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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
疫情期間小規(guī)模納稅人3％減按1％怎么做會(huì)計(jì)分錄？我之前都是按照開(kāi)票的1％做賬每個(gè)季度減免也是做營(yíng)業(yè)外收入1％，但是跟申報(bào)表的數(shù)字就對(duì)不上了，申報(bào)表上的是3％
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一、按發(fā)票上的金額、稅額正常做分錄。
借：應(yīng)收賬款 1010
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 10
二、如果是免稅的，本身稅額就是對(duì)不上，只有收入是對(duì)得上的。
三、查賬征收的小規(guī)模納稅人，季度收入小于45萬(wàn)元，免交增值稅及增值稅附加稅。
2022 01/21 15:03
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