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A 公司將其廠房出租給 B 公司，租期3年，不含增值稅的年租金120萬元（簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，征收率5%),2022年1月份初一次性收取 3年含增值稅租金378萬元。請(qǐng)問如何進(jìn)行稅務(wù)處理？如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，一次性收入3年租金，增值稅需要全額確認(rèn)收入
計(jì)算繳納，但是所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入
借:銀行存款378
貸:其他業(yè)務(wù)收入120
預(yù)收賬款240
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022 03/28 05:49
圖圖*老師 
2022 03/28 05:50
應(yīng)交增值稅18，金額漏了
霖霖ll 
2022 03/28 11:32
老師，那印花稅，房產(chǎn)稅，收入這些呢？
圖圖*老師
2022 03/28 11:43
印花稅在合同簽訂時(shí)按合同金額計(jì)算繳納，
360?0.1％=0.36萬元
圖圖*老師
2022 03/28 11:44
房產(chǎn)稅于房屋出租時(shí)繳納，360?12％=43.2萬元
圖圖*老師
2022 03/28 11:45
收入當(dāng)年確認(rèn)120萬，240計(jì)入預(yù)收賬款，分別于第二年和第三年轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)收入
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