問(wèn)題已解決

老師，我想咨詢一下，我們公司去年11月給A公司開(kāi)了一張發(fā)票，對(duì)方一直沒(méi)回款，剛剛打電話說(shuō)因?yàn)榭缒甑脑蛞鲝U重開(kāi)這張發(fā)票，那這對(duì)我們公司會(huì)有什么影響？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/30 11:10
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)沒(méi)什么，你可以開(kāi)紅字沖減
2022 03/30 11:12
84784949
2022 03/30 11:17
沖減的話分錄怎么作呀？
宋生老師
2022 03/30 11:19
你好！紅字發(fā)票的分錄跟藍(lán)字發(fā)票一樣，金額寫(xiě)負(fù)數(shù)。 不過(guò)你這個(gè)跨年了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 要改成以前年度損益調(diào)整
84784949
2022 03/30 11:23
而且跨年作廢重開(kāi)的話，那我們?nèi)ツ甑闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入不就虛增加了嗎？
84784949
2022 03/30 11:25
借：應(yīng)收賬款 -171500，借：應(yīng)收賬款 -171500 貸：以前年度損益調(diào)整 169801.98 應(yīng)交稅費(fèi) 1698.02
84784949
2022 03/30 11:26
借：應(yīng)收賬款 -171500 貸：以前年度損益調(diào)整 169801.98 應(yīng)交稅費(fèi) 1698.02這樣嗎？
宋生老師
2022 03/30 11:28
你好！是的。就是這樣了。金額都是負(fù)數(shù)
84784949
2022 03/30 11:30
那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不需要再做一筆嗎？
宋生老師
2022 03/30 11:35
你好！你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是換成了以前年度損益調(diào)整嗎
84784949
2022 03/30 11:42
借：應(yīng)收賬款 171500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入169801.98 應(yīng)交稅費(fèi) 1698.02。 借：應(yīng)收賬款 -171500 貸：以前年度損益調(diào)整 -169801.98 應(yīng)交稅費(fèi) -1698.02你看他只是應(yīng)收賬款和應(yīng)交稅費(fèi)由沖減，但是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有變呀，所以我的意思是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和以前年度損益調(diào)整，二者之間要不要做一個(gè)分錄？
宋生老師
2022 03/30 11:52
你好！如果嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是不需要的，按書(shū)上的，是不需要再寫(xiě)
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