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問題已解決
吳三歲: A 公司是發(fā)電公司（小規(guī)模納稅人），B公司（一般納稅人）是跟A公司進行戰(zhàn)略合作的公司，收取A公司5%的管理費。2020年A公司發(fā)電100萬（含稅），但是因為合作的問題，B公司就跟當?shù)仉娏竞炗喠速徥垭妳f(xié)議，由B公司去電力公司結算A公司的發(fā)電收入，由于B公司是一般納稅人，他在結算電費的時候需要繳納增值稅、附加稅、印花稅，支付給A公司的是含稅發(fā)電收入100萬扣除增值稅、附加稅、印花稅以及5%管理費后的凈額， A公司是小規(guī)模納稅人不涉及增值稅、附加稅（兩個公司如何做分錄，主要是A）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
非常抱歉，您說的這個問題咱們考培初級并不涉及此核算，建議可以咨詢實務老師。
2022 03/30 19:56
財會老師 
2022 03/31 11:41
A公司取得收入
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅
A公司支付管理費
借：管理費用
貸：銀行存款
Ｂ公司收取管理費，假設為Ｂ公司的非主營業(yè)務
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務收入
? ? 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
B公司代收取發(fā)電收入
借：銀行存款
貸：其他應付款
如果涉及附加稅和印花稅：
附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交教育費附加
印花稅
借：稅金及附加
貸：銀行存款
此內容偏實務處理，以上僅供參考，如有疑問建議咨詢實務板塊老師哦。
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