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老師 企業(yè)上個月收到稅務(wù)局六稅兩費的減半征收部份，其中收到增值稅退庫，會計應(yīng)該如何時做會計分錄
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借銀行存款
貸應(yīng)交稅費，
借應(yīng)交稅費，
借稅金及附加負數(shù)
就是紅沖計提的。
2022 04/12 10:17
84785044 
2022 04/12 10:19
這個是包括增值稅及附加稅
84785044
2022 04/12 10:21
如果增值稅退庫，直接借銀行存款，貸應(yīng)交稅金-未交增值稅嗎？這樣好像不對，這樣未交增值稅貸方余額又累計上去了
郭老師 
2022 04/12 10:22
好，增值稅你也退回來嗎？增值稅不減半的。
郭老師
2022 04/12 10:21
附加稅和企業(yè)所得稅減半。
84785044
2022 04/12 10:23
至于附加稅這一款，我沒有紅沖借稅金及附加，我直接入營業(yè)外收入，這樣應(yīng)該也是合理的吧
84785044
2022 04/12 10:24
對我有一筆增值稅退回
這個可能不屬于六稅兩費但是就有一筆退回來，會計分錄有暈繞
郭老師
2022 04/12 10:27
可以的，可以做營業(yè)外收入的。
郭老師
2022 04/12 10:27
那你是延期交稅嗎？如果是的話，借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
郭老師
2022 04/12 10:28
這個應(yīng)交稅費未交增值稅就應(yīng)該有余額的，然后需要以后再繳納，繳納的時候坐上面相反的就可以。
84785044
2022 04/12 10:55
是有之前都有延期交稅的，但不知為何1月份的又扣款了，現(xiàn)在又退稅，我也奇怪為什么增值稅也有退稅的
郭老師
2022 04/12 10:59
當時制造行業(yè)延期交稅三個月，后來又出來一個政策，延期交稅半年。
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