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實(shí)務(wù)
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計(jì)師-稅務(wù)會計(jì),會計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會計(jì)分錄正確。
2022 05/15 09:40
67836052 
2022 05/15 09:51
老師，看下第三個分錄，還能貸預(yù)付賬款嗎?
稅劍法盾 
2022 05/15 09:56
您好，關(guān)鍵看預(yù)付款是否含增值稅；如果含就沒問題。
67836052
2022 05/15 09:57
是含稅的，問題是，在第二個分錄里不是已經(jīng)貸了預(yù)付款了嗎
稅劍法盾
2022 05/15 10:00
您好，可以合并，現(xiàn)實(shí)中貨先到，票后到很常見沒問題。只要兩個貸預(yù)付款=借預(yù)付款就行了，書上有很多類似分錄，你看看。
67836052
2022 05/15 10:04
您意思是指：假如:預(yù)付款共50萬
67836052
2022 05/15 10:05
收到貨時，貸20萬預(yù)付款，
67836052
2022 05/15 10:05
第三個，貸：30
稅劍法盾
2022 05/15 10:07
您好，題目沒數(shù)字，
合并：
借：預(yù)付? 113
貸：材料100
? ? ? 進(jìn)項(xiàng)13
分錄一：
借：材料100
貸：預(yù)付100
分錄二
借：進(jìn)項(xiàng)13
貸：預(yù)付13
67836052
2022 05/15 10:14
老師你看下我寫的分錄，我個人覺得在第三個有問題
稅劍法盾
2022 05/15 10:16
您好，基本原理沒問題，思路也沒問題。至于數(shù)字對不上，你要仔細(xì)算算找出原因，多出部分退款就行了。
67836052
2022 05/15 10:19
老師，這樣的分錄，原材料就增加了一倍，我覺得有問題
稅劍法盾
2022 05/15 10:23
您好，增加了一倍，我覺得有問題。合規(guī)做法就是老師說的。
67836052
2022 05/15 10:24
老師，麻煩你列下分錄，謝謝
稅劍法盾
2022 05/15 10:26
您好，你的業(yè)務(wù)發(fā)生時間稅率稅票我不清楚，只能給分錄無法帶數(shù)字。
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
67836052
2022 05/15 10:34
跨度為三個月，每個分錄為一個月，金額我寫出來了
稅劍法盾
2022 05/15 10:39
您好，好的，不客氣的。
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