問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)如下。 （1）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元。 （2）銷售貨物給一般納稅人，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款130萬(wàn)元。 （3）銷售貨物給小規(guī)模納稅人，開具增值稅普通發(fā)票注明價(jià)款22.6萬(wàn)元。 （4）直屬門店零售貨物金額24.86萬(wàn)元。 （5）以外購(gòu)庫(kù)存商品不含稅價(jià)值3萬(wàn)元為職工發(fā)放元旦福利。 已知：增值稅稅率13% 要求： 1、請(qǐng)分項(xiàng)計(jì)算題中企業(yè)的增值稅； 2、請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)交增值稅額； 3、請(qǐng)列明屬于視同銷售的情形； 4、請(qǐng)列明增值稅中進(jìn)項(xiàng)稅不可抵扣的具體情形？ 5、請(qǐng)列明增值稅中進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出的具體情形。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/09 15:03
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)50*13%=6.5 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅是130*0.13=16.9 業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅是22.6/1.13*0.13=2.6 業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅24.86/1.13*0.13=2.86 業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3*0.13=0.39
2022 06/09 15:39
暖暖老師
2022 06/09 15:40
2、請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)交增值稅額； （16.9+2.6+2.86）-（6.5-0.39）=16.25
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