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問(wèn)題已解決
老師您好 咨詢一下 去年多繳納的增值稅及附加稅被退回如何做會(huì)計(jì)分錄
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你好，你反沖去年的憑證就可以，你當(dāng)時(shí)附加稅計(jì)提了對(duì)，你增值稅的話直接反沖當(dāng)時(shí)的憑證，然后，附加稅的。我給你出一個(gè)憑證。借，銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借。應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2022 08/02 10:37
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2022 08/02 10:39
需要用到 以前年度損益調(diào)整 科目嗎
李霞老師 
2022 08/02 10:41
你好，因?yàn)槟闶墙衲杲坏腻X，我建議你就不要用了，因?yàn)橛昧酥蠛苈闊?，而且還牽扯到匯算清繳。
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2022 08/02 10:50
去年多交的 今年退回來(lái)的
李霞老師
2022 08/02 10:57
你好。我給你發(fā)的憑證就是正確的。
84785044
2022 08/02 11:00
意思就是 去年多交的附加稅 今年退回來(lái)的 可以不需要用到 以前年度損益調(diào)整 是嗎
李霞老師
2022 08/02 11:02
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不涉及這個(gè)科目了，已經(jīng)沒(méi)有這個(gè)科目。
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