問(wèn)題已解決

老師你好 第二問(wèn) 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)和稅法上不一樣 為什么當(dāng)期所得稅不調(diào)啊

68756453| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/26 16:36
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中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
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職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
對(duì)稅法比會(huì)計(jì)上多計(jì)提的攤銷(xiāo)費(fèi)用，是要納稅調(diào)減的。會(huì)計(jì)上當(dāng)期攤銷(xiāo)400/5/2=40，稅法比會(huì)計(jì)上多計(jì)提攤銷(xiāo)40*75%=30，要納稅調(diào)減。
2022 08/26 16:57
68756453
2022 08/26 16:59
老師你好 那注冊(cè)費(fèi)律師費(fèi)呢 不是應(yīng)該計(jì)入到無(wú)形資產(chǎn)上去嗎 稅法上不能攤銷(xiāo) 會(huì)計(jì)上不是應(yīng)該可以攤銷(xiāo)嗎
中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
2022 08/26 17:01
稅法上對(duì)注冊(cè)費(fèi)律師費(fèi)也是要攤銷(xiāo)的，只不過(guò)不加計(jì)的攤銷(xiāo)，即在注冊(cè)費(fèi)律師費(fèi)上，會(huì)計(jì)與稅法處理是一致的。
68756453
2022 08/26 17:02
好的 明白了 謝謝
中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
2022 08/26 17:20
不用客氣，您理解了就好。加油
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