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增值稅專用發(fā)票的會計(jì)分錄要寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎
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你好，是一般納稅人單位開具的收入專用發(fā)票嗎？?
2022 08/31 21:15
84785003 
2022 08/31 21:17
老師你看看這個圖片 這個
鄒老師 
2022 08/31 21:20
你好，一般納稅人收入開具專用發(fā)票，需要寫：
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785003
2022 08/31 21:26
那什么情況下是銷項(xiàng)稅額，什么情況下是進(jìn)項(xiàng)稅額
鄒老師
2022 08/31 21:26
你好
銷售的時(shí)候，是銷項(xiàng)稅額
購進(jìn)的時(shí)候，是進(jìn)項(xiàng)稅額?
84785003
2022 08/31 21:30
一般納稅人是什么?。?/div>
鄒老師
2022 08/31 21:31
你好
增值稅方面分為? 一般納稅人和小規(guī)模納稅人
一般納稅人的增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
個人建議你去做相應(yīng)學(xué)習(xí)（一般納稅人是一個基本的概念）
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會計(jì)分錄是這樣嗎，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
374 -
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
這樣結(jié)轉(zhuǎn)對嗎
718
-
老師如果小規(guī)模開了專票，應(yīng)交稅費(fèi)的分錄是寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅還是寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
570
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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是直接
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
還是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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-
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
老師，是這樣寫分錄嗎？
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