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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤為10 000 000元，所得稅稅率為25%。當(dāng)年按稅法規(guī)定的全年計(jì)稅福利為2000000元，甲公司全年實(shí)發(fā)福利為1800000元；假定無其他納稅調(diào)整因素。甲公司遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400000元，年末數(shù)為500000元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200000元。 要求：計(jì)算當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用。(1)甲公司年終按照稅后利潤的10%和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。并向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。 (2)甲公司年初未分配利潤為80萬元。 要求： (1)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 (2)完成計(jì)提盈余公積和分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄
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1，遞延所得稅負(fù)債500000-400000
遞延所得稅資產(chǎn)200000-250000
所得稅費(fèi)用（10000000×25%）+100000+50000
2022 12/05 11:23
陳詩晗老師 
2022 12/05 11:24
借，本年利潤1000萬-265萬
貸，利潤分配-未分配利潤
陳詩晗老師
2022 12/05 11:24
借，利潤分配，提取盈余公積（100-265）×15%
貸，盈余公積
84785003 
2022 12/05 11:30
老師 您能標(biāo)下序號(hào)嗎
陳詩晗老師
2022 12/05 11:31
你這里總共就三個(gè)問題啊，我給你分別回復(fù)了三個(gè)信息，按照順序來的。
84785003
2022 12/05 11:33
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤美這么少吧
84785003
2022 12/05 11:34
盈余公積跟現(xiàn)金股利又是兩筆吧未分配利潤金額也沒有
陳詩晗老師
2022 12/05 11:39
借，利潤分配，提取盈余公積（100-265）×15%
貸，盈余公積
借，利潤分配，向股東分紅100
貸，應(yīng)付股利100
提取盈余公積和分配利潤金額的話，后面是萬元來表示的呀。
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