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實(shí)務(wù)
問題已解決
2.企業(yè)2020年存貨的成本是300萬，可變現(xiàn)凈值350萬，2021年的成本500萬，可變現(xiàn)凈值450萬，2022年存貨成本是650萬，可變現(xiàn)凈值500萬，假設(shè)每年的利潤總額是100萬。要求： （1）計(jì)算2020年存貨賬面價(jià)值 （2）計(jì)算2020年存貨計(jì)稅基礎(chǔ) （3）計(jì)算2021年存貨賬面價(jià)值 （4）計(jì)算2021年存貨計(jì)稅基礎(chǔ) （5）計(jì)算2022年存貨賬面價(jià)值 （6）計(jì)算2022年存貨計(jì)稅基礎(chǔ) （7）編制2020年所得稅會計(jì)分錄 (8）編制2021年所得稅會計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
（1）計(jì)算2020年存貨賬面價(jià)值300
（2）計(jì)算2020年存貨計(jì)稅基礎(chǔ)300
（3）計(jì)算2021年存貨賬面價(jià)值450
（4）計(jì)算2021年存貨計(jì)稅基礎(chǔ)500
（5）計(jì)算2022年存貨賬面價(jià)值500
（6）計(jì)算2022年存貨計(jì)稅基礎(chǔ)650
（7）編制2020年所得稅會計(jì)分錄
借*所得稅費(fèi)用25貸*應(yīng)交稅費(fèi)25
(8）編制2021年所得稅會計(jì)分錄
借*所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸*應(yīng)交稅費(fèi)37.5
2022 12/19 13:59
84784964 
2022 12/19 14:08
老師這個(gè)每一小問的答案能不能給出運(yùn)算步驟。我沒有看太懂，老師，謝謝您了。
悠然老師01 
2022 12/19 14:12
賬面價(jià)值就是取賬面和可變現(xiàn)凈值孰低，稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)就是賬面余額
84784964
2022 12/19 14:24
運(yùn)算步驟不應(yīng)該是公式嗎？
悠然老師01
2022 12/19 14:28
不是的，你這個(gè)題目不涉及
84784964
2022 12/19 14:53
老師說只寫答案無運(yùn)算步驟不給分。
悠然老師01
2022 12/19 14:57
問題是你這個(gè)沒辦法計(jì)算啊
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