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問(wèn)題已解決
1、 某企業(yè)2021年經(jīng)營(yíng)情況： （1） 產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元，銷售成本3500萬(wàn)元； （2）銷售費(fèi)用900萬(wàn)元（含廣告費(fèi)780萬(wàn)元），管理費(fèi)用380萬(wàn)元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元； （3）稅金及附加60萬(wàn)元； （4） 營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元（公益性捐贈(zèng)35萬(wàn)元、稅收滯納金5萬(wàn)元）； （5） 計(jì)入成本費(fèi)用的工資200萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)32萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。 計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
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同學(xué)你好，馬上發(fā)過(guò)去
2022 12/20 00:31
m37256418 
2022 12/20 00:33
好的，謝謝老師
立峰老師 
2022 12/20 00:37
一、利潤(rùn)總額=5000-3500-900-380-100-60+80-40=100
二、廣告調(diào)增780-750=30
三、招待費(fèi)調(diào)增30-（25與18）的差12萬(wàn)
四、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)調(diào)減30
五、滯納金調(diào)增5，公益捐贈(zèng)調(diào)增35-12=23
六、工會(huì)調(diào)增1、福利費(fèi)調(diào)增8，教育調(diào)增2
所得額=100+30+12-30+5+23+11=151
所得稅=151*0.2537.75
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