免費(fèi)問答

資料：A公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，售價(jià)中均不包含增值稅，商品銷售時(shí)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，本年利潤(rùn)采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)，適用的所得稅稅率是25%。2021年損益類有關(guān)賬戶累計(jì)發(fā)生額如下所示： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2000萬(wàn)元 投資收益20萬(wàn)元（其中國(guó)債利息收入16萬(wàn)元） 營(yíng)業(yè)外收入36萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元（其中環(huán)保部門罰款10萬(wàn)元）另外，2021年1月1日，遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為5萬(wàn)元，2021年12月31日，遞延所得稅負(fù)債余額為30萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為25萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算以下項(xiàng)目（單位：萬(wàn)元，要有計(jì)算過(guò)程） 1.甲公司2021年利潤(rùn)總額=2000+ - = 2.甲公司2021年應(yīng)交的所得稅=（ + -16）*25%= 3.甲公司2021年所得稅費(fèi)用= - + = 4.甲公司2021年凈利潤(rùn)= - =