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實(shí)務(wù)
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2022年11月10日發(fā)生一筆研發(fā)支出，借：研發(fā)支出 5萬， 貸：銀行存款 5萬 2. 2022年10月31日把研發(fā)支出轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，做賬為 借：管理費(fèi)用 5萬， 貸：研發(fā)支出 5萬 3.2022年10月31日期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，這筆管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)為借：本年利潤(rùn) 5萬，貸：管理費(fèi)用 5萬 2022年12月份發(fā)現(xiàn)該筆研發(fā)支出不應(yīng)該轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，應(yīng)該在2023年待軟件產(chǎn)品驗(yàn)收后資本化，那邊在2022年12月份該如何做調(diào)賬處理？是直接借：研發(fā)支出 5萬，貸：本年利潤(rùn) 5萬嗎？ 老師幫忙看下 調(diào)賬處理正確嗎
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一、在實(shí)務(wù)中，是將前期的賬務(wù)沖銷后，自然形成了研發(fā)支出的余額增加5萬元，這樣賬務(wù)處理更清晰。
二、按稅務(wù)師考試，稅務(wù)師調(diào)賬方面看，你寫的分錄是正確的。就是調(diào)賬后不影響最終結(jié)果。也是正確的。存在的問題，可能需要寫附件說明，不然為什么原因調(diào)賬是不清晰的。這樣的總的結(jié)論無法看出是怎么來的。也就是說不是做賬的本人，是不知道為什么這樣調(diào)賬的。
2023 01/11 15:59
84784949 
2023 01/11 16:05
老師，那是不是除了補(bǔ)充附件說明，再做2個(gè)這樣的完整分錄：1.借：研發(fā)支出5萬 貸：管理費(fèi)用 5萬 2.借：管理費(fèi)用 5萬，貸：本年利潤(rùn)5萬
江老師 
2023 01/11 16:08
這個(gè)就是你這筆業(yè)務(wù)的更正分錄。
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