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實(shí)務(wù)
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1.2022年10月11日發(fā)生一筆研發(fā)支出，借：研發(fā)支出 5萬， 貸：銀行存款 5萬 2. 2022年10月31日把研發(fā)支出轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，做賬為 借：管理費(fèi)用 5萬， 貸：研發(fā)支出 5萬 3.2022年10月31日期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，這筆管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)為借：本年利潤(rùn) 5萬，貸：管理費(fèi)用 5萬 4.2022年12月份發(fā)現(xiàn)該筆研發(fā)支出不應(yīng)該轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，應(yīng)該在2023年待軟件產(chǎn)品驗(yàn)收后資本化，那在2022年12月份該如何做調(diào)賬處理？在2022年12月是否做2個(gè)這樣的分錄完成調(diào)賬處理：（1）借：研發(fā)支出5萬 貸：管理費(fèi)用 5萬 （2）借：管理費(fèi)用 5萬，貸：本年利潤(rùn)5萬
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你好，你的會(huì)計(jì)分錄是正確的
2023 01/11 16:09
80306323 
2023 01/11 16:43
老師，再幫我看一下附件問題，非常感謝
暖暖老師 
2023 01/11 16:49
一正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù)抵消了
80306323
2023 01/11 17:07
老師，那我是不是只需要做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄借：研發(fā)支出5萬 貸：管理費(fèi)用 5萬就可以了？
對(duì)于第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄，因?yàn)樵履?huì)在用友T3中有期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)把管理費(fèi)用 5萬轉(zhuǎn)為：本年利潤(rùn)5萬，所以我不用另外做這個(gè)分錄的記賬憑證了？
暖暖老師
2023 01/12 08:27
系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的悄不需要再結(jié)轉(zhuǎn)
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