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老師，我想咨詢下，建筑業(yè)公司，12月的成本暫估，1月來了成本票，這種情況影響上年度的報表嗎？1月以后怎么入賬呢 根據(jù)《會計準則》的規(guī)定，建筑業(yè)公司12月的成本暫估，1月來了成本票，會影響上年度的報表。1月以后，應(yīng)將12月暫估的成本票按實際發(fā)生金額進行調(diào)整，并將調(diào)整后的金額入賬 這個具體分錄怎么調(diào)呢 具體分錄如下： 1. 應(yīng)付賬款：借：XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 2. 成本費用：借：成本費用XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 這是紅沖后就是按照實際來做一筆吧，主要的是影響上年的報表的話，這個分錄怎么做呢 ------------回復(fù)內(nèi)容---------- 如果影響上年度報表，則應(yīng)當進行紅字沖銷，具體分錄如下： 1. 應(yīng)付賬款：借：XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 2. 成本費用：借：成本費用XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 這是問的智能問

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款

未分配利潤那里需要改嗎

你好不需要修改的。

我暫估的是編的 沒影響嗎

沒有啊 匯算清繳之前發(fā)票到了就行