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老師 我們剛成立的出口外貿企業(yè)，現(xiàn)在是一般納稅人 出口征稅率和退稅率一致 我的購進發(fā)票能不能抵扣進項
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你好，不可以抵扣的，你這個是允許退稅的，退回來的
2023 03/17 11:17
84785044 
2023 03/17 11:22
一般納稅人購進的進項不能抵扣嗎
郭老師 
2023 03/17 11:24
你好，商貿的用在出口的不可以的。
84785044
2023 03/17 11:40
那我出口怎么做賬呢，比如我收到13%的進項發(fā)票，這個怎么處理呀
郭老師
2023 03/17 11:41
選擇退稅勾選做進項，里面申報的數(shù)也不能抵扣的，你可以社保試一下的，借庫存商品應交稅費，應交增值稅進項，貸銀行存款，他做了進項他也抵扣不了的。
84785044
2023 03/17 11:41
就是比如我出口100萬，購進的進項有10萬的稅額，這個10萬能退嗎
郭老師
2023 03/17 11:43
你好。可以的，可以退回的。
84785044
2023 03/17 11:53
購進和出口時，退稅時
郭老師
2023 03/17 11:56
借庫存商品應交稅費、應交增稅進項，
貸銀行存款，
借銀行存款，
貸主營業(yè)務收入，
借主營業(yè)務成本，貸庫存商品，
借其他應收款
貸應交稅費、出口退稅，
借銀行存款貸其他應收款
84785044
2023 03/17 14:04
那我應交進項在轉成本嗎
郭老師
2023 03/17 14:09
不需要進項轉出啊，分別結轉到轉出未交增值稅，出口退稅和進項分別轉過去，他就沒有余額了。
84785044
2023 03/17 14:15
老師，我還想問下，如果我購進取得的是普票，不能抵扣的是怎么處理呀
郭老師
2023 03/17 14:18
你好，那就是加稅和解做的主營業(yè)務成本，那就沒法退稅了，只能免稅。
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