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問(wèn)題已解決

有關(guān)稅務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的問(wèn)題

m304776288| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/04 10:33

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財(cái)會(huì)老師

金牌答疑老師

職稱(chēng)：初級(jí)

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2×18年會(huì)計(jì)折舊=1200萬(wàn)/5×6/12=120（萬(wàn)元） 2×18年稅法折舊=1200萬(wàn)/10×6/12=60（萬(wàn)元）會(huì)計(jì)折舊大于稅法折舊，導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異60萬(wàn)元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)15萬(wàn)元。借：遞延所得稅資產(chǎn) 15 貸：所得稅費(fèi)用 15 應(yīng)納稅所得額=（5000+120-60）×25%=1265（萬(wàn)元）借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅?1265

2023 04/04 12:26