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問題已解決
圖二的分錄對(duì)嗎
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事項(xiàng)①確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債40萬元
借：所得稅費(fèi)用
? ?貸：遞延所得稅負(fù)債
事項(xiàng)②確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400萬元
借：遞延所得稅資產(chǎn) 400
? ?貸：所得稅費(fèi)用 400
2023 04/06 15:31
徐文語考注會(huì)必勝 
2023 04/06 15:35
老師按你的解釋答案選擇什么
徐文語考注會(huì)必勝
2023 04/06 15:35
老師按你的解釋答案選擇什么
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2023 04/06 16:08
CD
20×9年末金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于取得成本160萬元，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的金額=160×25%=40（萬元），選項(xiàng)C正確；與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，稅法規(guī)定在取得的當(dāng)年全部計(jì)入應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)處理按照總額法分期確認(rèn)收入（其他收益），所以在收到當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額=1 600×25%=400（萬元），選項(xiàng)D正確；甲公司20×9年應(yīng)交所得稅=（5 200+1 600）×25%=1 700（萬元），選項(xiàng)B錯(cuò)誤；所得稅費(fèi)用的金額=1 700－400=1 300（萬元），選項(xiàng)A錯(cuò)誤。
徐文語考注會(huì)必勝
2023 04/06 16:27
你做的分錄所得稅費(fèi)用也不是1300啊
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2023 04/06 16:36
非常抱歉同學(xué)，這里事項(xiàng)①對(duì)應(yīng)的應(yīng)該計(jì)入到其他綜合收益中
借：其他綜合收益 40
? ?貸：遞延所得稅負(fù)債 40
這個(gè)40是不影響所得稅費(fèi)用的
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