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為什么B選項中的主營業(yè)務成本是106。A選項中為什么主營業(yè)務收入是用含稅價款212減去增值稅12。如何計算主營業(yè)務成本和主營業(yè)務收入
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?您好！很高興為您解答，請稍等
2023 04/20 20:51
廖君老師 
2023 04/20 21:01
您好，在差額計稅發(fā)生的成本的稅金是作為銷項稅額抵減。收入是確認是價稅分離，確認增值稅
這題分錄是這樣 題BC能合在一起
旅行社差額征稅的會計分錄具體如下：
借：銀行 212
貸：主營業(yè)務收入 200
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項） 12
同時，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬做會計分錄：
借：主營業(yè)務成本 100
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項抵減） 6
貸：銀行 106
m16928866 
2023 04/20 21:06
為什么主營業(yè)務成本是106
廖君老師
2023 04/20 21:07
您好，本題把 下面這個分錄分開寫了，寫是借成本106? 再貸成本6，其實就是100，這樣理解行么
借：主營業(yè)務成本 100
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項抵減） 6
貸：銀行 106
m16928866
2023 04/20 21:14
那為什么主營業(yè)務成本是100呢？？？
廖君老師
2023 04/20 21:19
您好，題不是說費用一共106，可扣銷項稅6么，
m16928866
2023 04/20 21:22
那為什么旅游費用和其他單位相關(guān)費用就是主營業(yè)務成本，主營業(yè)務成本不是主業(yè)發(fā)生的成本嗎，為什么旅游費用和其他費用可以歸結(jié)為主營業(yè)務成本
廖君老師
2023 04/20 21:24
您好，旅游業(yè)導游帶人玩這些費用是直接與收入相關(guān)的啊，旅游業(yè)的主體成本就是帶人玩發(fā)生的費用么
m16928866
2023 04/20 21:27
好的謝謝老師的細心講解
廖君老師
2023 04/20 21:31
?希望以上回復能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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