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問(wèn)題已解決
老師，您好，第二個(gè)方案和第三個(gè)方案算不太出來(lái)，能幫忙看看是如何計(jì)算嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
唐維文
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
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2023 04/21 10:36
kx 
2023 04/21 10:39
2022-2026 年的預(yù)計(jì)未扣除捐贈(zèng)支出之前的利潤(rùn)總額分別為 1000000 元、-55000 元、50000 元、100000 元、400000 元，企業(yè)所得稅率為 25%，不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。決定向貧困地區(qū)捐贈(zèng) 300000 元。乙方案是 2022 年底通過(guò)省級(jí)民政部門(mén)捐贈(zèng)給貧困地區(qū)；丙方案是 2022 年底通過(guò)省級(jí)民政部門(mén)捐贈(zèng) 15w元，2023 年初通過(guò)省級(jí)民政部門(mén)再捐贈(zèng) 15w
唐維文 
2023 04/21 10:45
這個(gè)最好的是丙方案，分2年捐贈(zèng)都可以稅前扣除，1年的話有限額
kx
2023 04/21 10:52
能寫(xiě)一下具體的過(guò)程嗎 算不太出來(lái)
方案甲 373750
方案乙 349750
方案丙 333250
唐維文
2023 04/21 10:58
你這個(gè)數(shù)字是不是有問(wèn)題，老師算的和你的答案不一樣，方案甲=（1000000+300000）*25%+（500000-5000）*25%
kx
2023 04/21 11:27
甲方案是直接捐贈(zèng)然后就直接用利潤(rùn)去交稅就可以了，他的利潤(rùn)總額是在捐贈(zèng)前 的
唐維文
2023 04/21 11:31
這個(gè)利潤(rùn)沒(méi)有扣除捐贈(zèng)金額？
唐維文
2023 04/21 11:32
方案甲=1000000*25%+（500000-5000）*25%=373750這樣就對(duì)了
kx
2023 04/21 11:35
方案第二個(gè)和第三個(gè)算不出來(lái)
唐維文
2023 04/21 11:43
你好，這個(gè)是老師計(jì)算的是方案乙=（1000000-120000）*25%-55000*25%+（50000-6000）*25%+（100000-12000）*25%+400000*25%
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
唐維文
2023 04/21 13:40
你好，這個(gè)是老師計(jì)算的是方案丙=（1000000-120000）*25%-55000*25%+（50000-6000）*25%+（100000-12000）*25%+（400000-48000）*25%
kx
2023 04/21 13:52
好的謝謝老師
kx
2023 04/21 13:53
老師 丙方案是分兩次捐贈(zèng) 各15w
唐維文
2023 04/21 13:55
我知道，我就是這么計(jì)算的呢
kx
2023 04/21 14:00
老師 捐贈(zèng)是按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)去計(jì)算限額 得用利潤(rùn)總額減去捐贈(zèng)再去算 分次捐贈(zèng)第二年咋沒(méi)體現(xiàn)捐贈(zèng)呀
kx
2023 04/21 14:00
老師 捐贈(zèng)是按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)去計(jì)算限額 得用利潤(rùn)總額減去捐贈(zèng)再去算 分次捐贈(zèng)第二年咋沒(méi)體現(xiàn)捐贈(zèng)呀
唐維文
2023 04/21 14:06
捐贈(zèng)是在利潤(rùn)總額*12%的限額內(nèi)扣除，并且可以結(jié)轉(zhuǎn)3年，第二年都沒(méi)利潤(rùn)，自然不能抵扣
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