問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，集團(tuán)內(nèi)部交易產(chǎn)生的增值稅部分，應(yīng)如何抵消? 比如: 母公司確認(rèn)收入是不含稅金額97萬(wàn)元，稅額3萬(wàn)元，但是子公司成本是100元，怎樣做抵消分錄呢? 母公司: 借: 應(yīng)收100萬(wàn) 貸: 營(yíng)收入97 增值稅3 分公司 借: 成本100 貸: 應(yīng)付100，增值稅3萬(wàn)怎么入賬，需要寫(xiě)抵消分錄嗎

敏子| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/21 18:43
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
我們?cè)鲋刀惒挥玫咒N的。
2023 06/21 18:52
一休哥哥老師
2023 06/21 18:53
借：應(yīng)付賬款100 貸：應(yīng)收賬款100
一休哥哥老師
2023 06/21 18:53
您這個(gè)內(nèi)部交易，收入怎么會(huì)小于成本。
一休哥哥老師
2023 06/21 18:54
因?yàn)槟切∫?guī)模納稅人。
一休哥哥老師
2023 06/21 18:56
增值稅不處理。 借：營(yíng)業(yè)收入97 借：存貨3 貸：營(yíng)業(yè)成本100
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