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這個(gè)無形資產(chǎn) 期末賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是多少呢 老師

最瘦的胖子| 提問時(shí)間：2023 09/06 11:35
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陳橙老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，題目沒有給出原無形資產(chǎn)賬面價(jià)值。期初該無形資產(chǎn)公允價(jià)值高于賬面1200萬元 你可以認(rèn)為這是單獨(dú)出來的一塊。 合表的賬面價(jià)值為1200萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，形成遞延所得稅負(fù)債，1200*0.25=300（萬元） 期末計(jì)提攤銷后合表的賬面價(jià)值1200-1200/4=900（萬元），遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回300*0.25=75（萬元）
2023 09/06 11:41
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