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你好
出售這個(gè)設(shè)備，可以收到30000元，然后稅法的賬面價(jià)值=33000，因?yàn)槌鍪哿诉@個(gè)設(shè)備，發(fā)生了損失3000元，這個(gè)3000可以抵稅=3000*25%，會(huì)減少所得稅支出，也帶來了現(xiàn)金流。
只有與稅法的賬面價(jià)值有差異的金額才會(huì)交稅或者抵稅，不是30000直接去交稅。
2023 10/13 10:01
84784999 
2023 10/13 10:07
我是吧3萬當(dāng)做收入來的 平時(shí)我們做賬的時(shí)候，處置資產(chǎn)要開票，開票就要產(chǎn)生稅費(fèi)
wu老師 
2023 10/13 10:08
那你33000也是支出，你開票增值稅稅率在這道題目沒有提到，不用考慮。
84784999
2023 10/13 10:10
就是說若是題目中有增值稅的話就要考慮所得稅是吧？
wu老師
2023 10/13 10:13
不是啊，這道題目考慮的不就是所得稅嗎
借 固定資產(chǎn)清理 33000
? ? 累計(jì)折舊? 5400*5
? ?貸 固定資產(chǎn)? 60000
借? 銀行存款 30000
? 貸 固定資產(chǎn)清理 30000
借 資產(chǎn)處置損益 3000
? 貸 固定資產(chǎn)清理 3000
這個(gè)政策處置損益不是進(jìn)利潤(rùn)表了嗎，會(huì)抵稅=3000*25%
所以引起現(xiàn)金流（錢）的變動(dòng)=30000+3000*25%
和增值稅沒關(guān)系。題目沒說。
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