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問題已解決
甲公司2020年4月1日購入乙公司股票作交易性金融資產(chǎn)核算，初始投資成本為80萬元。假設:(1)2020年末該股票公允價值為100萬元 (2)2021年末該股票公允價值為60萬元。甲公司2020年和2021年稅前會計利潤分別為200萬元和300萬元，所得稅率為25%。編制甲公司2020年、2021年確認所得稅費用的相關會計分錄
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你好，學員，具體哪里不清楚的
2023 10/25 16:24
m6802468 
2023 10/25 16:25
2020年2021年的所得稅費用的會計分錄怎么做
冉老師 
2023 10/25 16:27
2020年度所得稅費用=（200-（100-80））*25%=45
借所得稅費用45
貸應交所得稅45
2021年度所得稅費用=（300-（60-100））*25%=85
借所得稅費用85
貸應交所得稅85
m6802468
2023 10/25 16:32
那與遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債沒有關系嗎
冉老師
2023 10/25 16:36
2020年度所得稅費用=（200-（100-80））*25%=45
借所得稅費用45
貸應交所得稅45
遞延所得稅負債=（100-80）*25%=5
借所得稅費用5
貸遞延所得稅負債5
冉老師
2023 10/25 16:36
2021年度所得稅費用=（300-（60-100））*25%=85
借所得稅費用85
貸應交所得稅85
遞延所得稅費用=（60-100）*25%=-10
借遞延所得稅負債5
遞延所得稅資產(chǎn)5
貸所得稅費用10
m6802468
2023 10/25 16:42
2021年度沒有嗎
冉老師
2023 10/25 16:43
有的，老師發(fā)了兩條，收到?jīng)]
m6802468
2023 10/25 16:45
我就是想知道這個題與遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債有沒有關系
m6802468
2023 10/25 16:46
要不要考慮那個
冉老師
2023 10/25 16:48
題目不直接說明的話，可以不考慮
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