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施工期間，業(yè)主單位對(duì)施工單位進(jìn)行罰款5萬(wàn)元，應(yīng)付工程款100萬(wàn)元，結(jié)算時(shí)是直接結(jié)算95萬(wàn)元，并由施工單位開(kāi)具95萬(wàn)元發(fā)票，還是結(jié)算100萬(wàn)元工程款，施工單位開(kāi)具100萬(wàn)元發(fā)票，然后由施工單位交來(lái)5萬(wàn)元罰款，業(yè)主單位開(kāi)具收據(jù)？

m3297_10368| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/08 17:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，都可以的，如果你要開(kāi)100的話，讓對(duì)方給你開(kāi)5萬(wàn)的正數(shù)發(fā)票才行，開(kāi)收據(jù)沒(méi)法稅前扣除。
2023 12/08 17:02
m3297_10368
2023 12/08 17:07
這5萬(wàn)元罰款業(yè)主單位和施工單位賬務(wù)處理是什么呢？
郭老師
2023 12/08 17:09
你好 你按照哪種來(lái)。
m3297_10368
2023 12/09 11:00
內(nèi)容詳見(jiàn)圖片
郭老師
2023 12/09 11:03
第一種。A公司借應(yīng)付賬款，5貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)， 借銀行存款、95營(yíng)業(yè)外支出，5貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi) 需要開(kāi)發(fā)票才可以稅前扣除 第二種B公司借銀行存款95，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) a借應(yīng)付賬款95、貸銀行存款
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