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三月份這個一季度的這個賬，我剛才問了老板，老板說我我昨天跟你說的那個。就是業(yè)務(wù)招待費呀，就是過年送的禮品什么的，他說就直接做上去算了，他說不要不要搞什么內(nèi)賬什么的，暫時先不考慮這個東西。 那這樣的話，我這個過年買餐費呀，買煙，送的禮品啊，或者這些東西就是用做那個會計分錄，就是管理費用，招待業(yè)務(wù)招待費嗎？還是寫什么的，我們是籌建期間這個不能放在那個開班費吧？
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您好，這個老板多好，不用做內(nèi)賬，本來就是內(nèi)外一本賬好的。
借：長期待攤費用-開辦費 60% 營業(yè)外支出 40% 貸：銀行 記賬為發(fā)生額的60%
1、企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2、發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2024 04/15 22:15
84784997 
2024 04/15 22:43
老師：營業(yè)外支出月底也要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？
廖君老師 
2024 04/15 22:46
您好，是的，但是這個要納稅調(diào)增的，40%部分不能稅前扣，會計利潤是減了，但所得稅申報要加上
84784997
2024 04/15 22:53
這次申報就要加嗎？
廖君老師
2024 04/15 22:54
您好，不是，是年度匯繳時A105000表
84784997
2024 04/15 22:57
哦，那這樣的話就是要明年了，這樣是吧，我們是三月份的，那就是要明年就跟我們的那個個人所得稅匯算清繳一樣的，是不是，那這樣的話稅率
那老師這樣的話稅率要交多少？
廖君老師
2024 04/15 23:01
您好，是明年
我們是小微企業(yè)的話，所得稅稅率5%
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