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實(shí)務(wù)
問題已解決
我單位今年500萬一下固定資產(chǎn)一共300萬，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬，想采取500萬一下一次性扣除，如何賬務(wù)處理
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你好，會(huì)計(jì)做賬只能按月折舊，所得稅申報(bào)才可以一次扣除
2024 05/14 14:27
188****8081 
2024 05/14 14:38
知道，就是想知道確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為75萬，還是25萬？
家權(quán)老師 
2024 05/14 14:44
按你適用的稅率來計(jì)算遞延所得稅
188****8081
2024 05/14 15:06
是按300*0.25還是100*0.25
家權(quán)老師
2024 05/14 15:08
需要計(jì)算暫時(shí)性差異：300-當(dāng)年計(jì)提的折舊
188****8081
2024 05/14 15:23
那是借：遞延所得稅負(fù)債75
貸：所得稅費(fèi)用25
遞延所得稅資產(chǎn)50
這樣寫分錄對(duì)嗎？老師
家權(quán)老師
2024 05/14 15:27
為啥同時(shí)又是資產(chǎn)和負(fù)債的嗯?
188****8081
2024 05/14 15:32
那應(yīng)該怎樣寫分錄呢，今年所得稅費(fèi)用共25萬，300萬可產(chǎn)生75萬遞延所得稅負(fù)債，差額應(yīng)該入哪里？
家權(quán)老師
2024 05/14 15:37
借：遞延所得稅資產(chǎn)75
貸：所得稅費(fèi)用?75
?借 ：?所得稅費(fèi)用?25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅25
188****8081
2024 05/14 16:00
首先我形成的不是遞延所得稅負(fù)債嗎？第二借：所得稅費(fèi)用25萬貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，不是還要交稅嗎，我是稅前利潤(rùn)100萬，選擇500萬一次性扣除是為了暫時(shí)不交稅??？這塊沒太理解，麻煩老師你在具體講解一下
188****8081
2024 05/14 16:00
首先我形成的不是遞延所得稅負(fù)債嗎？第二借：所得稅費(fèi)用25萬貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，不是還要交稅嗎，我是稅前利潤(rùn)100萬，選擇500萬一次性扣除是為了暫時(shí)不交稅??？這塊沒太理解，麻煩老師你在具體講解一下
家權(quán)老師
2024 05/14 16:03
借：所得稅費(fèi)用 （300-當(dāng)年計(jì)提的折舊）*0.25
貸： 遞延所得稅負(fù)債
?借 ：?所得稅費(fèi)用?25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅25
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