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問題已解決
老師，你幫寫一下，實發(fā)工資10萬，個人社保1萬，公司支付社保2萬的計提工資，發(fā)放工資，支付社保的正確分錄吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提工資和社保：
借：管理費用-工資 100000
管理費用-社保 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 100000
應(yīng)付職工薪酬-社保 20000
支付社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 20000
其他應(yīng)收款-代扣代繳社保公積金 10000
貸：銀行存款 30000
支付工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100000
貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳社保公積金 10000
銀行存款 90000
2024 09/14 15:36
嬋老師 
2024 09/14 15:37
還需要考慮個人所得稅
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100000
貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳社保公積金 10000
應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅
銀行存款 差額部分計入
m52494718 
2024 09/14 15:49
老師您是認真的嗎
m52494718
2024 09/14 15:50
我哪里有住房公積金了，你不是復(fù)制粘貼的吧？
嬋老師
2024 09/14 15:55
不是，一般公司都是會將其他應(yīng)收款下設(shè)置個代扣代繳社保公積金的二級科目，統(tǒng)一歸集個人部分的社保公積金，貴公司沒有繳納公積金，也可以計入這個科目。
不過如果貴公司是不繳納公積金的，那么二級科目也可以設(shè)置其他應(yīng)收款-代扣代繳社保也可以。
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