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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司注銷(xiāo)了要并賬到總公司 盈余公積和未分配利潤(rùn)要怎么出會(huì)計(jì)分錄
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分公司注銷(xiāo)并要并賬到總公司，盈余公積和未分配利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄如下：
分公司的會(huì)計(jì)分錄：
將凈資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至母公司時(shí)：
借：資本公積、盈余公積、利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)付款（或類(lèi)似科目）
實(shí)際劃轉(zhuǎn)資金時(shí)：
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
總公司的會(huì)計(jì)分錄：
收到劃轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的稅后凈所得時(shí)：
借：銀行存款
貸：資本公積—其他資本公積（或其他相關(guān)科目）
2024 10/29 21:50
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