問(wèn)題已解決

去年取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在未認(rèn)證時(shí)先計(jì)入了待認(rèn)證抵扣稅額。認(rèn)證發(fā)票后忘記結(jié)轉(zhuǎn)，直接計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額。今年應(yīng)該如何調(diào)整待認(rèn)證抵扣稅額？

m6564_86768| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/28 11:14
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Fenny老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額就可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)了啊。
2024 11/28 11:22
m6564_86768
2024 11/28 11:24
現(xiàn)在待認(rèn)證抵扣稅額中有10.28的余額，我們總公司審計(jì)要求我沖回。應(yīng)該怎么沖回?。?/div>
Fenny老師
2024 11/28 11:34
是這余額不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，還是票開(kāi)錯(cuò)了啊。 沒(méi)有認(rèn)證的可以繼續(xù)認(rèn)證抵扣啊。
m6564_86768
2024 11/28 12:01
沒(méi)開(kāi)錯(cuò)，也認(rèn)證過(guò)了。只是在認(rèn)證的時(shí)候沒(méi)有把待認(rèn)證抵扣稅額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)，產(chǎn)生了余額。應(yīng)該怎么沖回
Fenny老師
2024 11/28 12:04
已經(jīng)認(rèn)證了，就補(bǔ)一筆分錄，為什么要求沖回來(lái)啊。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證抵扣稅額 現(xiàn)在抵扣進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有時(shí)間限制了，不用沖啊。
m6564_86768
2024 11/28 12:10
老師您看圖，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）這個(gè)已經(jīng)做了，只是待認(rèn)證抵扣稅額有余額，沒(méi)轉(zhuǎn)。我再補(bǔ)一筆分錄的話，進(jìn)項(xiàng)又相當(dāng)于多做了一筆了。總公司要求賬上的應(yīng)交稅費(fèi)余額和增值稅申報(bào)表要一致，愁死我啦
Fenny老師
2024 11/28 12:16
如果是這樣的話，就是說(shuō)不能有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額嗎。那就只有先做到進(jìn)項(xiàng)稅額，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到成本費(fèi)用，這樣進(jìn)項(xiàng)就沒(méi)有余額了 。但是這樣導(dǎo)致多繳稅，本來(lái)可以抵扣的，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出。
m6564_86768
2024 11/28 12:22
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證抵扣稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 老師，接下來(lái)的分錄應(yīng)該怎么做？
Fenny老師
2024 11/28 12:25
選擇不抵扣的情況。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
m6564_86768
2024 11/28 12:30
在稅&務(wù)系統(tǒng)上還要進(jìn)行什么操作嗎？
Fenny老師
2024 11/28 12:32
稅務(wù)系統(tǒng)要填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。
Fenny老師
2024 11/28 12:35
你稅務(wù)系統(tǒng)做了進(jìn)項(xiàng)抵扣的，就要做轉(zhuǎn)出，沒(méi)有該筆進(jìn)項(xiàng)就不用了。
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