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問(wèn)題已解決
公司（小規(guī)模納稅人）在第四季度開(kāi)出了大額發(fā)票70萬(wàn)，已支付增值稅，并已確認(rèn)收入。因購(gòu)買(mǎi)方一直未支付貨款，導(dǎo)致我司在12月還有貨款未支付而無(wú)法取得成本發(fā)票。對(duì)方公司承諾1月支付70萬(wàn)，我們1月也會(huì)支付貨款（大約50萬(wàn)）取得成本發(fā)票。第四季度要交的所得稅很高，請(qǐng)問(wèn)這樣符合暫估成本入賬的原則嗎？暫估成本大約有50萬(wàn)(未支付)。
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你好，可以的，可以暫估。
01/01 09:41
湊湊湊 
01/01 10:58
請(qǐng)問(wèn)老師，分錄這樣做對(duì)嗎？ 12月做分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 50萬(wàn) 1月收到發(fā)票時(shí)直接附12月憑證后就可以了？還是需要在1月紅沖后，重新做1筆分錄。
郭老師 
01/01 10:59
暫估和發(fā)票一樣的，可以按照第一種方法。但是正規(guī)的需要在1月份紅沖，然后再做發(fā)票的。
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