家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 16:47
#稅務(wù)師#
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- 出口貨物交城市維護(hù)建設(shè)稅嗎
- 垃圾處理沒產(chǎn)生貨物的按專業(yè)技術(shù)處理6%，產(chǎn)生貨物又返給委托方的是按修理勞務(wù)的稅率嗎13%？然后產(chǎn)生貨物留下自行銷售的，處理的過程按6%還是13% 高輝老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 16:22#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，2020年水費(fèi)和電費(fèi)可以按照1%開嗎？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 15:46#稅務(wù)師#
- 老師，問一下。2023年納稅等級(jí)在哪里找。 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 15:23#稅務(wù)師#
- 老師，您好！關(guān)于書的這句話我不太理解，麻煩講解一下！
企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債，其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅的，遞延所得稅的確認(rèn)影響合并中產(chǎn)生的商譽(yù)或是計(jì)入當(dāng)期損益的金額，不影響所得稅費(fèi)用。
我的問題是這句話中所指代的當(dāng)期損益是什么？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 15:11#稅務(wù)師#
- （6）甲廠轉(zhuǎn)讓一幢綜合樓，取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入3200萬元，已按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的有關(guān)稅金。該綜合樓為2017年7月1日購(gòu)置時(shí)取得的購(gòu)房發(fā)票上注明價(jià)款為2000萬元、增值稅220萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額已按規(guī)定申報(bào)扣除；契稅完稅憑證上注明已納契稅60萬元。計(jì)算土地增值稅時(shí)，該綜合樓無評(píng)估價(jià)格。
已知：甲、乙均為增值稅一般納稅人；A、B型轎車消費(fèi)稅率分別為25%和5%；轉(zhuǎn)讓綜合樓計(jì)算繳納土地增值稅時(shí)不考慮印花稅和地方教育附加。
答案解析
扣除項(xiàng)目=2000×（1+6×5%）+（3200×9%-220）×（7%+3%）+60=2666.8（萬元）。
增值額=3200-2666.8=533.2（萬元）
增值率=533.2÷2666.8=20%，稅率30%。
應(yīng)納土地增值稅=533.2×30%=159.96（萬元）。
問題：
老師，您好！
為何要減去進(jìn)項(xiàng)稅220萬，此筆不是購(gòu)入時(shí)就抵扣了嗎？？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 14:51#稅務(wù)師#
- 老師，我想問一下，就是我們公司，簽的臨時(shí)工合同是一個(gè)月工資1800元(底薪1600元，200元全勤)
交社保的話，單位給交三險(xiǎn)(單位承擔(dān))，但是用工成本不變，相當(dāng)于個(gè)人承擔(dān)全額，怎么做賬呀
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納嗎？
1.借管理費(fèi)用-養(yǎng)老627.29
-失業(yè)27.44
-工傷27.44
貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)27.44
應(yīng)付職工薪酬-工傷27.44
2.借：(單位部分)
應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
-失業(yè)27.44 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 14:24#稅務(wù)師#
- 老師，這題不屬于進(jìn)口服務(wù)嗎？不征收城建稅和附加稅？？？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 14:21#稅務(wù)師#
- 老師，我想問一下，就是我們公司，簽的臨時(shí)工合同是一個(gè)月工資1800元(底薪1600元，200元全勤)
交社保的話，單位給交三險(xiǎn)(單位承擔(dān))，但是用工成本不變，相當(dāng)于個(gè)人承擔(dān)全額，怎么做賬呀
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納嗎？
1.借管理費(fèi)用-養(yǎng)老627.29
-失業(yè)27.44
-工傷27.44
貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)27.44
應(yīng)付職工薪酬-工傷27.44
2.借：(單位部分)
應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
-失業(yè)27.44 高輝老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 14:19#稅務(wù)師#
- 增值稅加計(jì)扣除稅率是怎么規(guī)定的？有哪些可以加計(jì)扣除的？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 13:56#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，2022年8月開的法律咨詢的發(fā)票 稅率是免稅嗎？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 13:56#稅務(wù)師#
- 以自產(chǎn)產(chǎn)品抵債，屬于非日?；顒?dòng)，不確認(rèn)收入，應(yīng)按照存貨的賬面價(jià)值進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)；這個(gè)是會(huì)計(jì)上的處理 ，稅法上需要視同銷售的嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 13:11#稅務(wù)師#
- 卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié)現(xiàn)在都是國(guó)家稅務(wù)局采集嗎？ 小智老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 13:04#稅務(wù)師#
- 老師，非稅收入繳款書可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 12:43#稅務(wù)師#
- 這個(gè)題為什么捐贈(zèng)支出說是113，而不是說100 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 11:58#稅務(wù)師#
- 居民企業(yè)和非居民企業(yè)取得居民企業(yè)公開發(fā)行上市的流通股票不足12個(gè)月的投資收益是需要繳納企業(yè)所得稅的，如果是不滿12個(gè)月滿一個(gè)月了，有沒有什么優(yōu)惠政策？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 11:19#稅務(wù)師#
- 某公司將外購(gòu)的飲料用于集體福利或者用于個(gè)人消費(fèi)，增值稅都不視同銷售，為什么某店將外購(gòu)的金銀首飾用于獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)務(wù)突出的員工，反而消費(fèi)稅被視同銷售了呢？ apple老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 11:03#稅務(wù)師#
- 無住所居民個(gè)人為對(duì)方稅收居民個(gè)人，其取得的勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得可享受獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)或者營(yíng)業(yè)利潤(rùn)協(xié)定待遇的，在預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳時(shí)，可不繳納個(gè)人所得稅。
無住所居民個(gè)人為對(duì)方稅收居民個(gè)人，其取得的特許權(quán)使用費(fèi)所得、稿酬所得或者勞務(wù)報(bào)酬所得可享受特許權(quán)使用費(fèi)或者技術(shù)服務(wù)費(fèi)協(xié)定待遇的，可不納入綜合所得，在取得當(dāng)月按照稅收協(xié)定規(guī)定的計(jì)稅所得額和征稅比例計(jì)算應(yīng)納稅額，并預(yù)扣預(yù)繳稅款
這里說的“可享受獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)或者營(yíng)業(yè)利潤(rùn)協(xié)定待遇”跟“可享受特許權(quán)使用費(fèi)或者技術(shù)服務(wù)費(fèi)協(xié)定待遇的”是不是兩個(gè)不同的協(xié)定待遇，后面這個(gè)協(xié)議待遇不是特許權(quán)使用費(fèi)或者技術(shù)服務(wù)費(fèi)協(xié)定待遇嗎？跟勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得有什么關(guān)系 周老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 10:59#稅務(wù)師#
- 在2023年度全國(guó)稅務(wù)師職業(yè)資格考試（財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)）試題（考生回憶）
里面綜合分析題第5小問，不是考慮22年的應(yīng)交稅費(fèi)嗎，為什么23年退回的15件要減去 周老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 10:41#稅務(wù)師#
- 問號(hào)處這里，為什么要乘80% 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 10:14#稅務(wù)師#
- 老師，麻煩問下會(huì)計(jì)師事務(wù)所不可以注冊(cè)稅務(wù)師么？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 09:56#稅務(wù)師#
- 違約金，如果對(duì)方購(gòu)買貨物，突然間不買了，合同上寫的是違約金6萬塊錢，請(qǐng)問造成損失如果是10萬的話，我可以要求對(duì)方賠償多少？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 09:24#稅務(wù)師#
- 老師，160為什么×12%，12%不是從租稅率嗎？這道題是用于投資 小愛老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 08:47#稅務(wù)師#
- 這個(gè)手續(xù)費(fèi)為什么沒有算進(jìn)去？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 08:30#稅務(wù)師#
- 老師，這題扣除800還是扣除20%是按扣除前的4500決定的吧？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 08:12#稅務(wù)師#
- 老師，你好！一家有限責(zé)任公司實(shí)收資本未到位，然后有利潤(rùn)500萬，想做股東分紅，而且是只針對(duì)個(gè)別股東分紅，如何操作？1）是需要先完成實(shí)收資本到位繳納印花稅然后分紅，個(gè)別股東分紅是不是只需要達(dá)成股東會(huì)決議就可還是有法律對(duì)這方面有限制？2）不做實(shí)收資本到位直接分紅，繳納20%分紅個(gè)稅。 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 07:04#稅務(wù)師#
- 企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣工作所發(fā)生的工資，比如說直接付給勞務(wù)派遣公司和直接付給員工個(gè)人的話，這個(gè)錢是算工資薪金呢。在企業(yè)所得稅稅前扣除還是怎么算？如果算工資，薪金影不影響扣除限額，扣除福利費(fèi)的一個(gè)基數(shù)。 小智老師 ??| 提問時(shí)間：09/24 23:47#稅務(wù)師#
- 這道題200萬美元到銀行兌換為人民幣匯率為什么不是銀行買入價(jià)，而是中間匯率呢？？？ 耿老師 ??| 提問時(shí)間：09/24 23:02#稅務(wù)師#
- 想問數(shù)罪并罰里是不是也是比如一個(gè)罪10年，一個(gè)8年，那就在10-18年內(nèi)取值？和先減后并和先并后減里的算法一樣的？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：09/24 22:41#稅務(wù)師#
- 為什么 沒有專門法院 金融和海事又屬于專門？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：09/24 22:32#稅務(wù)師#
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