稅法老師 ??| 提問時(shí)間：11/25 13:32
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- 融資性售后回租，可以差額計(jì)稅，不算簡(jiǎn)易征收是嗎？
簡(jiǎn)易征收只是稅率上優(yōu)惠的那種。如果僅差額計(jì)稅稅率是正常稅率。不算簡(jiǎn)易征收是嗎？
- 請(qǐng)問老師，單位給員工報(bào)銷的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要繳納個(gè)稅嗎？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：11/27 18:10#稅務(wù)師#
- 你好，老師請(qǐng)問下醫(yī)療器械銷售的稅負(fù)率是多少呢？ 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：08/05 15:55#稅務(wù)師#
- 2x21年10月12日，長(zhǎng)江公司與華山公司(均系增值稅一般納稅人)經(jīng)協(xié)商，長(zhǎng)江公司以其擁有的專利權(quán)與華山公司擁有的生產(chǎn)用設(shè)備交換。長(zhǎng)江公司專利權(quán)的賬面價(jià)值為300萬元(未計(jì)提減值準(zhǔn)備)，公允價(jià)值和計(jì)稅價(jià)格均為420萬元，適用的增值稅稅率為6%;華山公司生產(chǎn)用設(shè)備的賬面原價(jià)為600萬元，已提折舊為170萬元，已提減值準(zhǔn)備為30萬元，公允價(jià)值為400萬元，適用的增值稅稅率為13%，在資產(chǎn)交換過程中發(fā)生設(shè)備搬運(yùn)費(fèi)2萬元;華山公司另支付20萬元給長(zhǎng)江公司。
以上資料為例，假設(shè)長(zhǎng)江公司和華山公司之間的此項(xiàng)非貨幣型資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，長(zhǎng)江公司的會(huì)計(jì)處理的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？華山公式的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:07#稅務(wù)師#
- 老師，是不是小汽車都要征收消費(fèi)稅，只不過超130萬元的小汽車在零售環(huán)節(jié)多征一道呢？ 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：09/17 13:41#稅務(wù)師#
- 甲公司以人民幣為記賬本位幣。 2×22 年 11 月 20 日以每臺(tái) 2000 美元的價(jià)格從 美國(guó)某供貨商手中購(gòu)入國(guó)際最新型號(hào) H 商品 10 臺(tái)，并于當(dāng)日支付了相應(yīng)貨款(假定甲公司有美元存款) 。 2×22 年 12 月 31 日，已售出 H 商品 2 臺(tái)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)仍無 H 商品供應(yīng)，但 H 商品在國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格已降至每 臺(tái) 1950 美元。11 月 20 日的即期匯率是 1 美元＝7.8 人民幣元，12 月 31 日的匯率是 1 美元＝7.9 人民幣 元。假定不考慮增值稅等相關(guān)稅費(fèi)， 甲公司 2×22 年 12 月 31 日應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為( ) 人民幣元。 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/11 16:50#稅務(wù)師#
- 什么是居民企業(yè)和非居民企業(yè)？如何區(qū)分 微微老師 ??| 提問時(shí)間：10/22 11:26#稅務(wù)師#
- 出差住酒店的住宿費(fèi)需要繳納印花稅么 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：05/07 14:13#稅務(wù)師#
- 20年過的稅務(wù)師三科，之后一直沒考，今年考的話是不是要必須過其他兩科才行？ 今年是第五年吧 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：04/26 16:43#稅務(wù)師#
- 對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，應(yīng)按平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
當(dāng)期應(yīng)沖減的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期取得的返還資金÷（1＋所購(gòu)貨物的適用稅率）×所購(gòu)貨物的適用稅率
老師好：請(qǐng)教：
A。商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，不作收入，你說開普票，但商品種類開什么？分錄怎樣寫？
B支付方（銷貨方）正確的處理方式是什么？是開紅字票？還是由商業(yè)企業(yè)開普票？分錄怎樣寫？謝謝！
C還本銷售與平銷返利相比，有何不同？還本銷售的雙方分錄怎樣？稅務(wù)處理怎樣？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：08/05 17:53#稅務(wù)師#
- 卷煙消費(fèi)稅在生產(chǎn)和批發(fā)兩個(gè)環(huán)節(jié)征收后，批發(fā)企業(yè)在計(jì)算納稅時(shí)不得扣除已含的生產(chǎn)環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅稅款。已稅煙絲不是可以扣除嗎？ 嘟嘟老師 ??| 提問時(shí)間：12/04 13:49#稅務(wù)師#
- 辛苦老師幫我看一下13題這題我是哪一步做錯(cuò)了：
2020年初壞賬準(zhǔn)備4500，也就是4500/0.05=90000的應(yīng)收賬款余額。應(yīng)收賬款23400無法收回那就是
借：壞賬準(zhǔn)備4500
信用減值損失18900
貸：應(yīng)收賬款23400
那就是壞賬準(zhǔn)備科目無余額。
期末應(yīng)收賬款余額90000+362000-340000=112000，應(yīng)計(jì)提112000*0.05=5600的壞賬準(zhǔn)備。
收回核銷的甲公司欠款
借：應(yīng)收賬款 8000
貸：壞賬準(zhǔn)備 8000（再應(yīng)收轉(zhuǎn)入銀行存款）
那就是壞賬準(zhǔn)備余額8000+5600=13600。
但是同時(shí)核銷乙公司15000，因?yàn)榇笥趬馁~準(zhǔn)備余額，就將壞賬準(zhǔn)備余額全部沖減，差額計(jì)入信用減值損失，壞賬準(zhǔn)備無余額。
然后年末應(yīng)收賬款余額112000+456000-420000=148000計(jì)提148000*0.05=7400元 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：10/28 11:20#稅務(wù)師#
- 你好，請(qǐng)問下，留底退稅后，下個(gè)月產(chǎn)生正向稅金（需要上繳的），附加稅是否也會(huì)抵扣留底稅金的附加？
比如2022年4月 有留底退稅 1萬元，退回到賬了（所以就沒有附加的城建稅、教育附加稅、地方教育附加稅稅繳納了）
5月也是留底退稅了2萬。退回到賬了（也是沒有附加稅繳納了）
6月時(shí)候產(chǎn)生了2.5萬需要繳納的增值稅。那么這個(gè)時(shí)候附加稅是否也是要先抵扣4和5月的基數(shù)（1+2萬）之后在繳納稅金呢？即6月就沒有了附加稅，只有增值稅。是這樣嗎？ 稅劍法盾 ??| 提問時(shí)間：07/10 15:04#稅務(wù)師#
- 老師，分期付款方式購(gòu)買的固定資產(chǎn)，在現(xiàn)金流量表中是分類為投資活動(dòng)還是籌資活動(dòng)呢 青老師 ??| 提問時(shí)間：10/21 09:59#稅務(wù)師#
- 老師，應(yīng)付賬款-應(yīng)付資產(chǎn)構(gòu)建款和應(yīng)付賬款-應(yīng)付營(yíng)業(yè)款，啥區(qū)別吧？這是 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：02/01 14:46#稅務(wù)師#
- 老師，您好，請(qǐng)幫忙，有以下問題，急盼，感謝老師 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：03/17 07:41#稅務(wù)師#
- （2）將已經(jīng)使用過的辦公樓轉(zhuǎn)讓給乙公司，取得含稅收入2000萬元，該辦公樓購(gòu)置于2016年3月，購(gòu)置時(shí)取得發(fā)票注明金額1200萬元，另繳納了契稅36萬元。甲廠選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅。無法取得該辦公樓的評(píng)估價(jià)格。計(jì)算允許扣除項(xiàng)目金額
按發(fā)票法計(jì)算土地增值稅允許扣除的項(xiàng)目：①購(gòu)房發(fā)票價(jià)每年加計(jì)5%＝1200×（1＋5%×6）＝1560（萬元）；②轉(zhuǎn)讓有關(guān)稅金（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅、契稅）＝38.1×（5%＋3%＋2%）＋l＋36＝40.81（萬元）。
允許扣除的項(xiàng)目合計(jì)＝1560＋40.81＝1600.81（萬元）。
因?yàn)槭呛?jiǎn)易計(jì)稅，所以契稅只能在稅金里扣除？ 清風(fēng)老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 16:29#稅務(wù)師#
- 某工業(yè)企業(yè)晝間噪聲標(biāo)準(zhǔn)限值為65分貝，夜間噪聲標(biāo)準(zhǔn)限值為55分貝。經(jīng)監(jiān)測(cè)，其4月份噪聲超標(biāo)天數(shù)為10天，晝間最高分貝為71.4,夜間最高分貝為63。該企業(yè)4月份噪聲污染應(yīng)繳納環(huán)境保護(hù)稅為( ) 元。(超標(biāo)4~6 分貝，稅額每月700元;超標(biāo)7~9分貝，稅額每月1400元) 泡泡醬老師 ??| 提問時(shí)間：10/12 23:03#稅務(wù)師#
- 你好，我想問一下我們公司在給A公司在抖音做推廣，然后我們直接用自己的公司賬戶在客戶的抖音后臺(tái)打錢給抖音的，但是因?yàn)檫@個(gè)是A公司的后臺(tái)，所以平臺(tái)只能給A公司開票，不能給我們開票？這樣應(yīng)該怎么樣稅務(wù)合規(guī)？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：05/07 14:59#稅務(wù)師#
- 老師 我想問一哈 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除問題： 委托境外100萬 境內(nèi)自己研發(fā)是120萬和委托境內(nèi)80萬 在計(jì)算委托進(jìn)外加計(jì)扣除的計(jì)稅依據(jù)的2/3 這個(gè)是按照 120+80*80%=164萬計(jì)算 還是按照（120+80）*80%=160 乘以2/3？ 金金老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 14:36#稅務(wù)師#
- 老師，現(xiàn)在，，白酒的消費(fèi)稅是最低 的計(jì)稅價(jià)格嗎 郭老師 ??| 提問時(shí)間：11/18 08:20#稅務(wù)師#
- 老師請(qǐng)把這題的分錄列出來 （1） 處置該金融資產(chǎn)對(duì)所有者權(quán)益的影響金額＝7×150－8×150＝－150（萬元）。
還有個(gè)分錄也列出來謝謝（2）對(duì)留存收益的影響金額呢？
＝7×150－（10×150+22.5）=－472.5
甲公司于 2022年2月20日購(gòu)買乙公司股票 150 萬股，成交價(jià)格每股 10元，將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；購(gòu)買該股票另支付手續(xù)費(fèi)等 22.5萬元。6月30日該股票市價(jià)為每股 8元。由于特殊原因，甲公司在當(dāng)年9月30日以每股 7元的價(jià)格將股票全部售出，則處置該金融資產(chǎn)對(duì)所有者權(quán)益的影響金額是（ ）萬元。
A.－266.25
B.52.5
C.－472.5
D.－150
【答案】D
【解析】處置該金融資產(chǎn)對(duì)所有者權(quán)益的影響金額＝7×150－8×150＝－150（萬元）。
對(duì)留存收益的影響金額呢？
＝7×150－（10×150+22.5）=－472.5 朱朱老師 ??| 提問時(shí)間：11/08 20:10#稅務(wù)師#
- 本題中若是特殊累犯條件應(yīng)改成啥 Jane老師 ??| 提問時(shí)間：08/10 18:53#稅務(wù)師#
- 取得不含稅供熱收入860萬元，其中向居民個(gè)人收入120萬元，當(dāng)月外購(gòu)材料專票注明稅額70萬元，計(jì)算應(yīng)交增值稅？求計(jì)算過程 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/20 18:10#稅務(wù)師#
- 現(xiàn)金流量表從來沒錄入過，需要從當(dāng)年做，還是之前年度做起 郭老師 ??| 提問時(shí)間：02/04 14:05#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問下稅務(wù)師2024年稅沒有出來，提前備考可以先看哪些內(nèi)容呢 小樣兒demo ??| 提問時(shí)間：01/19 12:07#稅務(wù)師#
- 為什么算EBIT時(shí)固定成本要減去利息和優(yōu)先股股息 木木老師 ??| 提問時(shí)間：10/21 22:55#稅務(wù)師#
- 員工境外出差機(jī)票增值稅為啥不能抵扣？ 金金老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 16:33#稅務(wù)師#
- 為什么不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？ 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：11/14 11:27#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，類似圖片的積分兌換，請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算清繳需要視同銷售嗎？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：05/07 15:59#稅務(wù)師#
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