venus老師 ??| 提問時間：07/05 19:43
#稅務師#
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- 老師，請問現(xiàn)在的APP和電腦PC端上都找不到錄播課了，似乎只剩下直播課了？請問現(xiàn)在有2022年稅務師錄播課么？怎么找啊？
- 一般采用以下三種標準確定不同投資所得的來源地：（1）權利提供地標準。（2）權利使用地標準。（3）雙方分享征稅權力。怎么通俗易懂的理解，不理解這個再說什么 小田田老師 ??| 提問時間：11/18 19:14#稅務師#
- 你好，老師請問下醫(yī)療器械銷售的稅負率是多少呢？ 鄒老師 ??| 提問時間：08/05 15:55#稅務師#
- 2x21年10月12日，長江公司與華山公司(均系增值稅一般納稅人)經(jīng)協(xié)商，長江公司以其擁有的專利權與華山公司擁有的生產(chǎn)用設備交換。長江公司專利權的賬面價值為300萬元(未計提減值準備)，公允價值和計稅價格均為420萬元，適用的增值稅稅率為6%;華山公司生產(chǎn)用設備的賬面原價為600萬元，已提折舊為170萬元，已提減值準備為30萬元，公允價值為400萬元，適用的增值稅稅率為13%，在資產(chǎn)交換過程中發(fā)生設備搬運費2萬元;華山公司另支付20萬元給長江公司。
以上資料為例，假設長江公司和華山公司之間的此項非貨幣型資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實質，長江公司的會計處理的會計分錄怎么寫？華山公式的會計分錄怎么寫？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/04 21:07#稅務師#
- 對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，應按平銷返利行為的有關規(guī)定沖減當期增值稅進項稅額。
當期應沖減的進項稅額＝當期取得的返還資金÷（1＋所購貨物的適用稅率）×所購貨物的適用稅率
老師好：請教：
A。商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，不作收入，你說開普票，但商品種類開什么？分錄怎樣寫？
B支付方（銷貨方）正確的處理方式是什么？是開紅字票？還是由商業(yè)企業(yè)開普票？分錄怎樣寫？謝謝！
C還本銷售與平銷返利相比，有何不同？還本銷售的雙方分錄怎樣？稅務處理怎樣？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：08/05 17:53#稅務師#
- 甲公司以人民幣為記賬本位幣。 2×22 年 11 月 20 日以每臺 2000 美元的價格從 美國某供貨商手中購入國際最新型號 H 商品 10 臺，并于當日支付了相應貨款(假定甲公司有美元存款) 。 2×22 年 12 月 31 日，已售出 H 商品 2 臺，國內市場仍無 H 商品供應，但 H 商品在國際市場價格已降至每 臺 1950 美元。11 月 20 日的即期匯率是 1 美元＝7.8 人民幣元，12 月 31 日的匯率是 1 美元＝7.9 人民幣 元。假定不考慮增值稅等相關稅費， 甲公司 2×22 年 12 月 31 日應計提的存貨跌價準備為( ) 人民幣元。 微微老師 ??| 提問時間：12/11 16:50#稅務師#
- 老師，是不是小汽車都要征收消費稅，只不過超130萬元的小汽車在零售環(huán)節(jié)多征一道呢？ 稅法老師 ??| 提問時間：09/17 13:41#稅務師#
- 什么是居民企業(yè)和非居民企業(yè)？如何區(qū)分 微微老師 ??| 提問時間：10/22 11:26#稅務師#
- 20年過的稅務師三科，之后一直沒考，今年考的話是不是要必須過其他兩科才行？ 今年是第五年吧 小鎖老師 ??| 提問時間：04/26 16:43#稅務師#
- 出差住酒店的住宿費需要繳納印花稅么 宋生老師 ??| 提問時間：05/07 14:13#稅務師#
- 卷煙消費稅在生產(chǎn)和批發(fā)兩個環(huán)節(jié)征收后，批發(fā)企業(yè)在計算納稅時不得扣除已含的生產(chǎn)環(huán)節(jié)的消費稅稅款。已稅煙絲不是可以扣除嗎？ 嘟嘟老師 ??| 提問時間：12/04 13:49#稅務師#
- 辛苦老師幫我看一下13題這題我是哪一步做錯了：
2020年初壞賬準備4500，也就是4500/0.05=90000的應收賬款余額。應收賬款23400無法收回那就是
借：壞賬準備4500
信用減值損失18900
貸：應收賬款23400
那就是壞賬準備科目無余額。
期末應收賬款余額90000+362000-340000=112000，應計提112000*0.05=5600的壞賬準備。
收回核銷的甲公司欠款
借：應收賬款 8000
貸：壞賬準備 8000（再應收轉入銀行存款）
那就是壞賬準備余額8000+5600=13600。
但是同時核銷乙公司15000，因為大于壞賬準備余額，就將壞賬準備余額全部沖減，差額計入信用減值損失，壞賬準備無余額。
然后年末應收賬款余額112000+456000-420000=148000計提148000*0.05=7400元 財會老師 ??| 提問時間：10/28 11:20#稅務師#
- 你好，請問下，留底退稅后，下個月產(chǎn)生正向稅金（需要上繳的），附加稅是否也會抵扣留底稅金的附加？
比如2022年4月 有留底退稅 1萬元，退回到賬了（所以就沒有附加的城建稅、教育附加稅、地方教育附加稅稅繳納了）
5月也是留底退稅了2萬。退回到賬了（也是沒有附加稅繳納了）
6月時候產(chǎn)生了2.5萬需要繳納的增值稅。那么這個時候附加稅是否也是要先抵扣4和5月的基數(shù)（1+2萬）之后在繳納稅金呢？即6月就沒有了附加稅，只有增值稅。是這樣嗎？ 稅劍法盾 ??| 提問時間：07/10 15:04#稅務師#
- 老師，應付賬款-應付資產(chǎn)構建款和應付賬款-應付營業(yè)款，啥區(qū)別吧？這是 小菲老師 ??| 提問時間：02/01 14:46#稅務師#
- 老師，分期付款方式購買的固定資產(chǎn)，在現(xiàn)金流量表中是分類為投資活動還是籌資活動呢 青老師 ??| 提問時間：10/21 09:59#稅務師#
- 老師，您好，請幫忙，有以下問題，急盼，感謝老師 稅法老師 ??| 提問時間：03/17 07:41#稅務師#
- 某工業(yè)企業(yè)晝間噪聲標準限值為65分貝，夜間噪聲標準限值為55分貝。經(jīng)監(jiān)測，其4月份噪聲超標天數(shù)為10天，晝間最高分貝為71.4,夜間最高分貝為63。該企業(yè)4月份噪聲污染應繳納環(huán)境保護稅為( ) 元。(超標4~6 分貝，稅額每月700元;超標7~9分貝，稅額每月1400元) 泡泡醬老師 ??| 提問時間：10/12 23:03#稅務師#
- （2）將已經(jīng)使用過的辦公樓轉讓給乙公司，取得含稅收入2000萬元，該辦公樓購置于2016年3月，購置時取得發(fā)票注明金額1200萬元，另繳納了契稅36萬元。甲廠選擇簡易計稅方法計算增值稅。無法取得該辦公樓的評估價格。計算允許扣除項目金額
按發(fā)票法計算土地增值稅允許扣除的項目：①購房發(fā)票價每年加計5%＝1200×（1＋5%×6）＝1560（萬元）；②轉讓有關稅金（城建稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅）＝38.1×（5%＋3%＋2%）＋l＋36＝40.81（萬元）。
允許扣除的項目合計＝1560＋40.81＝1600.81（萬元）。
因為是簡易計稅，所以契稅只能在稅金里扣除？ 清風老師 ??| 提問時間：11/10 16:29#稅務師#
- 你好，我想問一下我們公司在給A公司在抖音做推廣，然后我們直接用自己的公司賬戶在客戶的抖音后臺打錢給抖音的，但是因為這個是A公司的后臺，所以平臺只能給A公司開票，不能給我們開票？這樣應該怎么樣稅務合規(guī)？ 郭老師 ??| 提問時間：05/07 14:59#稅務師#
- 老師 我想問一哈 研發(fā)費用加計扣除問題： 委托境外100萬 境內自己研發(fā)是120萬和委托境內80萬 在計算委托進外加計扣除的計稅依據(jù)的2/3 這個是按照 120+80*80%=164萬計算 還是按照（120+80）*80%=160 乘以2/3？ 金金老師 ??| 提問時間：11/12 14:36#稅務師#
- 老師，現(xiàn)在，，白酒的消費稅是最低 的計稅價格嗎 郭老師 ??| 提問時間：11/18 08:20#稅務師#
- 取得不含稅供熱收入860萬元，其中向居民個人收入120萬元，當月外購材料專票注明稅額70萬元，計算應交增值稅？求計算過程 郭老師 ??| 提問時間：07/20 18:10#稅務師#
- 本題中若是特殊累犯條件應改成啥 Jane老師 ??| 提問時間：08/10 18:53#稅務師#
- 老師請把這題的分錄列出來 （1） 處置該金融資產(chǎn)對所有者權益的影響金額＝7×150－8×150＝－150（萬元）。
還有個分錄也列出來謝謝（2）對留存收益的影響金額呢？
＝7×150－（10×150+22.5）=－472.5
甲公司于 2022年2月20日購買乙公司股票 150 萬股，成交價格每股 10元，將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；購買該股票另支付手續(xù)費等 22.5萬元。6月30日該股票市價為每股 8元。由于特殊原因，甲公司在當年9月30日以每股 7元的價格將股票全部售出，則處置該金融資產(chǎn)對所有者權益的影響金額是（ ）萬元。
A.－266.25
B.52.5
C.－472.5
D.－150
【答案】D
【解析】處置該金融資產(chǎn)對所有者權益的影響金額＝7×150－8×150＝－150（萬元）。
對留存收益的影響金額呢？
＝7×150－（10×150+22.5）=－472.5 朱朱老師 ??| 提問時間：11/08 20:10#稅務師#
- 現(xiàn)金流量表從來沒錄入過，需要從當年做，還是之前年度做起 郭老師 ??| 提問時間：02/04 14:05#稅務師#
- 老師，請問下稅務師2024年稅沒有出來，提前備考可以先看哪些內容呢 小樣兒demo ??| 提問時間：01/19 12:07#稅務師#
- 請問老師，類似圖片的積分兌換，請問企業(yè)所得稅匯算清繳需要視同銷售嗎？ 微微老師 ??| 提問時間：05/07 15:59#稅務師#
- 為什么不計入營業(yè)外收入？ 財會老師 ??| 提問時間：11/14 11:27#稅務師#
- 員工境外出差機票增值稅為啥不能抵扣？ 金金老師 ??| 提問時間：11/12 16:33#稅務師#
- 為什么算EBIT時固定成本要減去利息和優(yōu)先股股息 木木老師 ??| 提問時間：10/21 22:55#稅務師#
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