周老師 ??| 提問時(shí)間：10/23 22:13
#稅務(wù)師#
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- 2022年1月1日，大山公司支付銀行存款6500萬元取得乙公司40%股權(quán)，能夠?qū)σ夜?司施加重大影響。當(dāng)日乙公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值為14875萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值
為15000萬元，差額為乙公司的庫存A產(chǎn)品所引起的，該批A產(chǎn)品的賬面價(jià)值為475萬元，
公允價(jià)值為600萬元。至2022年末乙公司的上述A產(chǎn)品已有40%外出售，乙公司2022
年度實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，剩余A產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值為280萬元。大山公司2022年應(yīng)確
認(rèn)對乙公司的投資收益( )萬元。
請問老師，這道題的答案為什么要調(diào)整剩余部分的減值？即為什么要減去（600-475）*60%？
- 【真題 80·單選題】某先進(jìn)制造企業(yè)長期專注于制造業(yè)特定細(xì)分領(lǐng)域,深耕安防領(lǐng)域 20年，全部收人來自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材，取得不含稅收入 860萬元;本月購進(jìn)辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅( )萬元。( 2023 年考題改編)
A.34
B.35.6
C.34.8
D.33.2
【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日，先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì) 5% 抵減應(yīng)納稅額:(2)當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=16x5%=0.8(萬元):(3)該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=860x6%-16-0.8=34.8(萬元)。
老師，想問一下這個(gè)題目中的銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材為什么要用6%的稅率 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 16:03#稅務(wù)師#
- # 提問 #汽車美容 保養(yǎng) 修理 洗車 這些收入開發(fā)票名稱怎么開？謝 易 老師 ??| 提問時(shí)間：08/12 21:28#稅務(wù)師#
- 老師，請問環(huán)保局的罰款需要做納稅調(diào)整嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：05/09 12:01#稅務(wù)師#
- 消費(fèi)稅的類目就是那15個(gè)稅目的意思嗎？看環(huán)節(jié)，類目來算要不要抵扣消費(fèi)稅，這里類目的意思就是說15個(gè)稅目，必須一 一 對應(yīng)，才能抵扣，比如：摩托車 對 摩托車，如果是摩托車 對 汽車，類目就不同了，就不能抵扣 的意思嗎？ Jack老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 21:22#稅務(wù)師#
- 2022稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會計(jì)八套試卷（臨門模擬二）第78題：應(yīng)收退貨成本也會形成遞延所得稅嗎？ 財(cái)會老師 ??| 提問時(shí)間：11/23 17:14#稅務(wù)師#
- 老師，開票單位名稱和發(fā)票章名稱不一致，這票能用么？開票單位是個(gè)體工商戶 一鳴老師 ??| 提問時(shí)間：10/08 16:23#稅務(wù)師#
- 老師您好，變更股東怎么交稅？ 東老師 ??| 提問時(shí)間：07/09 10:14#稅務(wù)師#
- 這道題我可否這樣理解，因?yàn)锳B都是自己制作的，但是cde是外購的已經(jīng)承擔(dān)過消費(fèi)稅的？ 小天老師 ??| 提問時(shí)間：02/14 18:17#稅務(wù)師#
- 你好老師，想問個(gè)問題。賬上多記了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，如何轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支？分錄如何？ 玲老師 ??| 提問時(shí)間：04/06 16:19#稅務(wù)師#
- 同城快遞費(fèi)是按照物流輔助服務(wù)中的收派服務(wù)來計(jì)稅嗎 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：12/22 22:33#稅務(wù)師#
- 老師好：稅務(wù)師增值稅，納稅人差額計(jì)稅，賣價(jià)-購入價(jià)格，和納稅人以契稅計(jì)稅金額進(jìn)行差額扣除的，賣價(jià)-契稅， 這是兩種方法嗎？ 若素老師 ??| 提問時(shí)間：01/16 15:07#稅務(wù)師#
- 卷煙是復(fù)合計(jì)征消費(fèi)稅，在初始環(huán)節(jié)和批發(fā)環(huán)節(jié)，稅率分別是怎樣的？ venus老師 ??| 提問時(shí)間：03/16 11:38#稅務(wù)師#
- 你好老師，我少幫員工代扣代繳73.怎么辦 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：04/03 13:07#稅務(wù)師#
- 老師好 我想咨詢一下22年的材料進(jìn)項(xiàng)票需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，所得稅也要調(diào)整，我是應(yīng)在22年所得稅匯算清繳申報(bào)表做更正申報(bào)呢 還是可以在23年所得稅匯算清繳中做調(diào)整 郭老師 ??| 提問時(shí)間：05/20 15:14#稅務(wù)師#
- 老師，抵扣增票系統(tǒng)，點(diǎn)申請統(tǒng)計(jì) 然后確認(rèn)之后，還可以撤回嗎。 點(diǎn)確認(rèn)之后 ，同事來報(bào)銷有增票 一鳴老師 ??| 提問時(shí)間：01/10 08:46#稅務(wù)師#
- 這幾句話怎么理解呢？病句一樣，相互矛盾，有沒有原文啊 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/09 09:43#稅務(wù)師#
- 本月收到的關(guān)于去年的辦公室裝修費(fèi)，稅費(fèi)無法計(jì)入2022年的是嗎？勾選不了的吧，還有那么這個(gè)除了稅點(diǎn)以外的成本可以計(jì)入2022年成本嗎？怎么操作？謝謝 樸老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 16:21#稅務(wù)師#
- 老師，2022年財(cái)會考的差一點(diǎn)就及格了，不知道2023年會不會難度會加大？還是與去年持平呢，有些擔(dān)心。 財(cái)會老師 ??| 提問時(shí)間：03/21 20:57#稅務(wù)師#
- 3. 企業(yè)視同銷售收入可以作為（ ）的扣除基數(shù)。 (本題5分)
?
A.捐贈支出
?
B.業(yè)務(wù)招待費(fèi)
?
C.廣告費(fèi)
?
D.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：08/04 13:10#稅務(wù)師#
- 老師，如果公司盈利，企業(yè)所得稅繳納了之后，后面年度虧損，這所得稅還能退嘛 郭老師 ??| 提問時(shí)間：04/20 10:22#稅務(wù)師#
- 您好老師，職工教育經(jīng)費(fèi)是不超過工資比例的8%，我在做題中還遇到過一個(gè)2.5%，這是什么情況 周老師 ??| 提問時(shí)間：11/15 11:41#稅務(wù)師#
- .某商業(yè)企業(yè)(一般納稅人)于2021年2月采用分期收款方式批發(fā)日用品一批，合同規(guī)定
不含增值稅銷售額為300萬元，本月收回 50%的貨款，其余貨款于當(dāng)年5月10日前收
回:由于購貨方資金緊張，本月實(shí)際收回不含增值稅銷售額100萬元。零售日用品實(shí)際
取得零售總收人228 萬元(包括以舊換新方式銷售取得實(shí)際收人5 萬元)，收購的舊貨1
作價(jià)6萬元。當(dāng)月購進(jìn)經(jīng)銷商品、勞保用品等，取得增值稅專用發(fā)票注明的稅數(shù)合計(jì)為
23.79萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅()萬元。
老師算肖像的時(shí)候，我沒有把6萬 算進(jìn)去。這6萬是啥意思怎么就算企業(yè)的銷售收入算銷項(xiàng)稅了呢？不是他買別人的東西嗎？收購舊貨？ 暖暖老師 ??| 提問時(shí)間：10/09 11:20#稅務(wù)師#
- 老師，耕地占用稅不就是計(jì)入土地價(jià)款嗎？怎么計(jì)入房開發(fā)成本呢 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/27 10:57#稅務(wù)師#
- 老師，不是稅到了末端就不能抵扣了嗎？像通行費(fèi)，是不是就是末端了，現(xiàn)在可以抵扣了，那這個(gè)稅是不是沒人交了？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/18 08:21#稅務(wù)師#
- 為什么直接減免的增值稅、即征即退先征后退先征后返都是企業(yè)所得稅的不征稅收入，而出口退稅款和增值稅的加計(jì)抵減不是不征稅收入??？這個(gè)有什么規(guī)定嗎？還是要死記下來呀？ 鹿老師 ??| 提問時(shí)間：08/17 17:33#稅務(wù)師#
- 個(gè)人所得稅中的專項(xiàng)附加扣除，需要提供什么憑證嗎 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：12/05 12:50#稅務(wù)師#
- 老師你好，這個(gè)點(diǎn)我不是很理解，他說這個(gè)正確資產(chǎn)組合的這個(gè)貝塔系數(shù)是所有單項(xiàng)資產(chǎn)貝塔系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，然后這個(gè)在加權(quán)平均數(shù)等于一的時(shí)候不能抵消任何風(fēng)險(xiǎn)，是完全正相關(guān)，然后這個(gè)加權(quán)平均數(shù)又相當(dāng)于期望收益率，然后貝塔不能抵消風(fēng)險(xiǎn)，反正這個(gè)三個(gè)點(diǎn)我不是很理解?？梢灾v解下嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 18:40#稅務(wù)師#
- 老師，我公司是有限合伙企業(yè)，現(xiàn)在有合伙人已注資，注資總額為100萬，其中甲合伙人注資10萬，正常占股是10%，由于甲能力強(qiáng)功勞大，我在做工商局增資業(yè)務(wù)時(shí)，可以讓甲合伙人占股20%嗎？ 悠然老師01 ??| 提問時(shí)間：06/02 19:23#稅務(wù)師#
- 下列關(guān)于企業(yè)遞延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)會計(jì)處理的表述中，正確的有( )。
A.研發(fā)無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)形成的可抵扣暫時(shí)性差異應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn) B.與損益相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)計(jì)入所得稅費(fèi)用
C.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間超過一年的，相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)以現(xiàn)值進(jìn)行計(jì)量 D.遞延所得稅負(fù)債以相關(guān)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間適用的企業(yè)所得稅稅率計(jì)量 微微老師 ??| 提問時(shí)間：01/12 23:46#稅務(wù)師#
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