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地下人防工程以驗收,現(xiàn)正在進(jìn)行土地增值稅清算,要求要有人防接收函,或交全體業(yè)主,才能扣除,人防不給出具接收函,現(xiàn)地下人防作為車庫使用,,人防工程如何處理
小王老師
??|
提問時間:09/25 22:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 抱歉,老師主要負(fù)責(zé)應(yīng)試考試,沒有相關(guān)的實操經(jīng)驗,在這方面也不是特別專業(yè),為了避免給您造成誤導(dǎo),建議您去實務(wù)答疑板咨詢一下,網(wǎng)址為:http://m.odtgfuq.cn/wenda/,感謝您的理解。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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2022年1月1日,大山公司支付銀行存款6500萬元取得乙公司40%股權(quán),能夠?qū)σ夜?司施加重大影響。當(dāng)日乙公司所有者權(quán)益賬面價值為14875萬元,可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值 為15000萬元,差額為乙公司的庫存A產(chǎn)品所引起的,該批A產(chǎn)品的賬面價值為475萬元, 公允價值為600萬元。至2022年末乙公司的上述A產(chǎn)品已有40%外出售,乙公司2022 年度實現(xiàn)凈利潤1000萬元,剩余A產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值為280萬元。大山公司2022年應(yīng)確 認(rèn)對乙公司的投資收益( )萬元。 請問老師,這道題的答案為什么要調(diào)整剩余部分的減值?即為什么要減去(600-475)*60%?
周老師
??|
提問時間:10/23 22:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因為這部分存貨是被投資單位的,投資時賬面價值與公允價值不等,被投資單位當(dāng)年出售部分是按照賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)的營業(yè)成本,而投資單位認(rèn)為應(yīng)按公允價值結(jié)轉(zhuǎn),所以要將賬面成本調(diào)整為公允成本,即調(diào)整二者的差額,即調(diào)增營業(yè)成本,調(diào)減利潤。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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【真題 80·單選題】某先進(jìn)制造企業(yè)長期專注于制造業(yè)特定細(xì)分領(lǐng)域,深耕安防領(lǐng)域 20年,全部收人來自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材,取得不含稅收入 860萬元;本月購進(jìn)辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅( )萬元。( 2023 年考題改編) A.34 B.35.6 C.34.8 D.33.2 【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日,先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計 5% 抵減應(yīng)納稅額:(2)當(dāng)期計提加計抵減額=16x5%=0.8(萬元):(3)該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=860x6%-16-0.8=34.8(萬元)。 老師,想問一下這個題目中的銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材為什么要用6%的稅率
衛(wèi)老師
??|
提問時間:09/13 16:03
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 監(jiān)控設(shè)備的增值稅稅率為13%,您可以說一下題目出處,老師去核實一下 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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房開企業(yè)工地拉土費(fèi)按照哪個稅目交印花稅?
鄒老師
??|
提問時間:07/11 16:34
#稅務(wù)師#
你好,房開企業(yè)工地拉土費(fèi),按運(yùn)輸合同稅目
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個體工商戶和自然人個人,稅收方面有哪些區(qū)別
松松老師
??|
提問時間:01/03 21:02
#稅務(wù)師#
個體工商戶是小規(guī)模納稅人,需要繳納個體經(jīng)營所得個稅和增值稅附加稅,自然人一般屬于勞務(wù)報酬,按勞務(wù)報酬申報個稅,稅率20%
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消費(fèi)稅的類目就是那15個稅目的意思嗎?看環(huán)節(jié),類目來算要不要抵扣消費(fèi)稅,這里類目的意思就是說15個稅目,必須一 一 對應(yīng),才能抵扣,比如:摩托車 對 摩托車,如果是摩托車 對 汽車,類目就不同了,就不能抵扣 的意思嗎?
Jack老師
??|
提問時間:07/24 21:22
#稅務(wù)師#
您好,消費(fèi)稅如果要抵扣,生產(chǎn)的產(chǎn)品與購進(jìn)的原材料是同一個消費(fèi)稅的稅目。
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老師您好,變更股東怎么交稅?
東老師
??|
提問時間:07/09 10:14
#稅務(wù)師#
您好,您的意思是個稅怎么交?嗎?
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你好老師,我少幫員工代扣代繳73.怎么辦
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/03 13:07
#稅務(wù)師#
您好, 意思是你沒有代交個稅,是吧
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2022稅務(wù)師財務(wù)與會計八套試卷(臨門模擬二)第78題:應(yīng)收退貨成本也會形成遞延所得稅嗎?
財會老師
??|
提問時間:11/23 17:14
#稅務(wù)師#
應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)類科目,因為稅法上不認(rèn)可應(yīng)收退貨成本,應(yīng)收退貨成本的計稅基礎(chǔ)=0 資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
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你好老師,想問個問題。賬上多記了待抵扣進(jìn)項稅,如何轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支?分錄如何?
玲老師
??|
提問時間:04/06 16:19
#稅務(wù)師#
多記了,應(yīng)該轉(zhuǎn)到借方科目的成本費(fèi)用里才對呀。說一下您錯誤的情況。
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老師好 我想咨詢一下22年的材料進(jìn)項票需做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理,所得稅也要調(diào)整,我是應(yīng)在22年所得稅匯算清繳申報表做更正申報呢 還是可以在23年所得稅匯算清繳中做調(diào)整
郭老師
??|
提問時間:05/20 15:14
#稅務(wù)師#
你好,嚴(yán)格來說,應(yīng)該修改2022年的所得稅
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老師,開票單位名稱和發(fā)票章名稱不一致,這票能用么?開票單位是個體工商戶
一鳴老師
??|
提問時間:10/08 16:23
#稅務(wù)師#
不能使用的,這個屬于廢票
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老師,抵扣增票系統(tǒng),點(diǎn)申請統(tǒng)計 然后確認(rèn)之后,還可以撤回嗎。 點(diǎn)確認(rèn)之后 ,同事來報銷有增票
一鳴老師
??|
提問時間:01/10 08:46
#稅務(wù)師#
已經(jīng)簽名確認(rèn)了就沒法撤銷了
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同城快遞費(fèi)是按照物流輔助服務(wù)中的收派服務(wù)來計稅嗎
稅法老師
??|
提問時間:12/22 22:33
#稅務(wù)師#
是的,您的理解是正確的。
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老師好:稅務(wù)師增值稅,納稅人差額計稅,賣價-購入價格,和納稅人以契稅計稅金額進(jìn)行差額扣除的,賣價-契稅, 這是兩種方法嗎?
若素老師
??|
提問時間:01/16 15:07
#稅務(wù)師#
具體什么業(yè)務(wù)的增值稅補(bǔ)充一下?
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老師,2022年財會考的差一點(diǎn)就及格了,不知道2023年會不會難度會加大?還是與去年持平呢,有些擔(dān)心。
財會老師
??|
提問時間:03/21 20:57
#稅務(wù)師#
認(rèn)真準(zhǔn)備是不會太難的,建議現(xiàn)在重要的是先把基礎(chǔ)打牢固,及時查漏補(bǔ)缺、多總結(jié)和多復(fù)習(xí)~
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老師,如果公司盈利,企業(yè)所得稅繳納了之后,后面年度虧損,這所得稅還能退嘛
郭老師
??|
提問時間:04/20 10:22
#稅務(wù)師#
啊,不可以的,不能退的。
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卷煙是復(fù)合計征消費(fèi)稅,在初始環(huán)節(jié)和批發(fā)環(huán)節(jié),稅率分別是怎樣的?
venus老師
??|
提問時間:03/16 11:38
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好! 1、卷煙批發(fā)環(huán)節(jié),從價計稅 某牌號、規(guī)格卷煙計稅價格=批發(fā)環(huán)節(jié)銷售價格×(1-適用批發(fā)毛利率) 2、卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)符合計稅 應(yīng)納消費(fèi)稅=從價稅+從量稅 ?。浇M成計稅價格×比例稅率+自用數(shù)量×定額稅率
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本月收到的關(guān)于去年的辦公室裝修費(fèi),稅費(fèi)無法計入2022年的是嗎?勾選不了的吧,還有那么這個除了稅點(diǎn)以外的成本可以計入2022年成本嗎?怎么操作?謝謝
樸老師
??|
提問時間:01/03 16:21
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 這個可以計入
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3. 企業(yè)視同銷售收入可以作為( )的扣除基數(shù)。 (本題5分) ? A.捐贈支出 ? B.業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? C.廣告費(fèi) ? D.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
鄒老師
??|
提問時間:08/04 13:10
#稅務(wù)師#
你好, 這個題目的答案是: B.業(yè)務(wù)招待費(fèi) C.廣告費(fèi) D.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
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這幾句話怎么理解呢?病句一樣,相互矛盾,有沒有原文啊
樸老師
??|
提問時間:07/09 09:43
#稅務(wù)師#
1.“企業(yè)營業(yè)整體轉(zhuǎn)讓后,免除了原企業(yè)主的償債義務(wù),原企業(yè)的債權(quán)債務(wù)由受讓人整體承繼。”:這意味著一旦個人獨(dú)資企業(yè)的營業(yè)整體轉(zhuǎn)讓完成,原企業(yè)主不再需要對原企業(yè)的債務(wù)負(fù)責(zé)償還,而新的受讓人將全面承擔(dān)原企業(yè)的所有債權(quán)和債務(wù)。 2.“整體營業(yè)轉(zhuǎn)讓后,轉(zhuǎn)讓人與受讓人對原企業(yè)債權(quán)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?!保哼@種情況表示在轉(zhuǎn)讓之后,原企業(yè)主(轉(zhuǎn)讓人)和新的受讓人需要共同對原企業(yè)的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé),如果出現(xiàn)債務(wù)問題,債權(quán)人可以向轉(zhuǎn)讓人或受讓人中的任何一方或者同時向雙方要求償還。 3.“整體營業(yè)轉(zhuǎn)讓后,原企業(yè)主對原企業(yè)債權(quán)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,受讓人對轉(zhuǎn)讓后發(fā)生的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任?!保捍吮硎鍪钦f原企業(yè)主只對轉(zhuǎn)讓前的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé),而受讓人只對轉(zhuǎn)讓后新產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé),雙方的責(zé)任范圍是有明確區(qū)分的。 這三種說法并不相互矛盾,在不同的法律規(guī)定或具體的案例中,可能會適用不同的責(zé)任承擔(dān)方式。 關(guān)于個人獨(dú)資企業(yè)作為遺產(chǎn)只能是營業(yè)的概括繼承,意思是當(dāng)個人獨(dú)資企業(yè)作為遺產(chǎn)被繼承時,繼承人繼承的不僅僅是企業(yè)的資產(chǎn),還包括企業(yè)的債務(wù)、權(quán)利等所有與營業(yè)相關(guān)的內(nèi)容。
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個人所得稅中的專項附加扣除,需要提供什么憑證嗎
稅法老師
??|
提問時間:12/05 12:50
#稅務(wù)師#
根據(jù):個人所得稅專項附加扣除操作辦法(試行) 第十二條納稅人享受子女教育專項附加扣除,應(yīng)當(dāng)填報配偶及子女的姓名、身份證件類型及號碼、子女當(dāng)前受教育階段及起止時間、子女就讀學(xué)校以及本人與配偶之間扣除分配比例等信息。 納稅人需要留存?zhèn)洳橘Y料包括:子女在境外接受教育的,應(yīng)當(dāng)留存境外學(xué)校錄取通知書、留學(xué)簽證等境外教育佐證資料。 第十三條納稅人享受繼續(xù)教育專項附加扣除,接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的,應(yīng)當(dāng)填報教育起止時間、教育階段等信息;接受技能人員或者專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的,應(yīng)當(dāng)填報證書名稱、證書編號、發(fā)證機(jī)關(guān)、發(fā)證(批準(zhǔn))時間等信息。 納稅人需要留存?zhèn)洳橘Y料包括:納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的,應(yīng)當(dāng)留存職業(yè)資格相關(guān)證書等資料。 第十四條納稅人享受住房貸款利息專項附加扣除,應(yīng)當(dāng)填報住房權(quán)屬信息、住房坐落地址、貸款方式、貸款銀行、貸款合同編號、貸款期限、首次還款日期等信息;納稅人有配偶的,填寫配偶姓名、身份證件類型及號碼。 納稅人需要留存?zhèn)洳橘Y料包括:住房貸款合同、貸款還款支出憑證等資料。 第十五條納稅人享受住房租金專項附加扣除,應(yīng)當(dāng)填報主要工作城市、租賃住房坐落地址、出租人姓名及身份證件類型和號碼或者出租方單位名稱及納稅人識別號(社會統(tǒng)一信用代碼)、租賃起止時間等信息;納稅人有配偶的,填寫配偶姓名、身份證件類型及號碼。 納稅人需要留存?zhèn)洳橘Y料包括:住房租賃合同或協(xié)議等資料。 第十六條納稅人享受贍養(yǎng)老人專項附加扣除,應(yīng)當(dāng)填報納稅人是否為獨(dú)生子女、月扣除金額、被贍養(yǎng)人姓名及身份證件類型和號碼、與納稅人關(guān)系;有共同贍養(yǎng)人的,需填報分?jǐn)偡绞?、共同贍養(yǎng)人姓名及身份證件類型和號碼等信息。 納稅人需要留存?zhèn)洳橘Y料包括:約定或指定分?jǐn)偟臅娣謹(jǐn)倕f(xié)議等資料。 第十七條納稅人享受大病醫(yī)療專項附加扣除,應(yīng)當(dāng)填報患者姓名、身份證件類型及號碼、與納稅人關(guān)系、與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用總金額、醫(yī)保目錄范圍內(nèi)個人負(fù)擔(dān)的自付金額等信息。 納稅人需要留存?zhèn)洳橘Y料包括:大病患者醫(yī)藥服務(wù)收費(fèi)及醫(yī)保報銷相關(guān)票據(jù)原件或復(fù)印件,或者醫(yī)療保障部門出具的納稅年度醫(yī)藥費(fèi)用清單等資料。 第十八條納稅人應(yīng)當(dāng)對報送的專項附加扣除信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
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.某商業(yè)企業(yè)(一般納稅人)于2021年2月采用分期收款方式批發(fā)日用品一批,合同規(guī)定 不含增值稅銷售額為300萬元,本月收回 50%的貨款,其余貨款于當(dāng)年5月10日前收 回:由于購貨方資金緊張,本月實際收回不含增值稅銷售額100萬元。零售日用品實際 取得零售總收人228 萬元(包括以舊換新方式銷售取得實際收人5 萬元),收購的舊貨1 作價6萬元。當(dāng)月購進(jìn)經(jīng)銷商品、勞保用品等,取得增值稅專用發(fā)票注明的稅數(shù)合計為 23.79萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅()萬元。 老師算肖像的時候,我沒有把6萬 算進(jìn)去。這6萬是啥意思怎么就算企業(yè)的銷售收入算銷項稅了呢?不是他買別人的東西嗎?收購舊貨?
暖暖老師
??|
提問時間:10/09 11:20
#稅務(wù)師#
你好,這個舊貨是需要做含稅的,需要做進(jìn)去的
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您好老師,職工教育經(jīng)費(fèi)是不超過工資比例的8%,我在做題中還遇到過一個2.5%,這是什么情況
周老師
??|
提問時間:11/15 11:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 8%是企業(yè)所得稅中計算企業(yè)所得稅扣除的標(biāo)準(zhǔn),2.5%是個人所得稅,針對個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得中扣除說的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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提供汽車車身的廣告位出租是屬于經(jīng)營租賃服務(wù),適用9%的稅率吧
稅法老師
??|
提問時間:09/24 19:53
#稅務(wù)師#
不是的,這里是屬于動產(chǎn)經(jīng)營租賃是按13%稅率的。
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為什么直接減免的增值稅、即征即退先征后退先征后返都是企業(yè)所得稅的不征稅收入,而出口退稅款和增值稅的加計抵減不是不征稅收入???這個有什么規(guī)定嗎?還是要死記下來呀?
鹿老師
??|
提問時間:08/17 17:33
#稅務(wù)師#
因為即征即退,先征后返屬于政府補(bǔ)助,而對于政府補(bǔ)助是免企業(yè)所得稅的。出口退稅不計入會計損益,不會影響企業(yè)所得稅征收。
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老師,耕地占用稅不就是計入土地價款嗎?怎么計入房開發(fā)成本呢
樸老師
??|
提問時間:06/27 10:57
#稅務(wù)師#
從理論上講,耕地占用稅應(yīng)該計入土地價值中。因為這項稅費(fèi)是對非農(nóng)業(yè)用地的開發(fā)所征收的,開發(fā)商需要支付這筆費(fèi)用才能獲得土地使用權(quán)。因此,耕地占用稅可以視為開發(fā)商獲取土地使用權(quán)的一種成本。如果不將這筆費(fèi)用計入土地價值中,就會導(dǎo)致土地價格被低估,給土地市場帶來不利影響。同時,土地占用稅也是土地資源保護(hù)的重要手段之一,將其計入土地價值中有助于促進(jìn)土地資源的合理利用和保護(hù)
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老師,不是稅到了末端就不能抵扣了嗎?像通行費(fèi),是不是就是末端了,現(xiàn)在可以抵扣了,那這個稅是不是沒人交了?
郭老師
??|
提問時間:01/18 08:21
#稅務(wù)師#
你好,生產(chǎn)辦公用的可以抵扣的。
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老師,我公司是有限合伙企業(yè),現(xiàn)在有合伙人已注資,注資總額為100萬,其中甲合伙人注資10萬,正常占股是10%,由于甲能力強(qiáng)功勞大,我在做工商局增資業(yè)務(wù)時,可以讓甲合伙人占股20%嗎?
悠然老師01
??|
提問時間:06/02 19:23
#稅務(wù)師#
學(xué)員你好,只要你們合伙協(xié)議有約定,修改后就可以的
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老師你好,這個點(diǎn)我不是很理解,他說這個正確資產(chǎn)組合的這個貝塔系數(shù)是所有單項資產(chǎn)貝塔系數(shù)的加權(quán)平均數(shù),然后這個在加權(quán)平均數(shù)等于一的時候不能抵消任何風(fēng)險,是完全正相關(guān),然后這個加權(quán)平均數(shù)又相當(dāng)于期望收益率,然后貝塔不能抵消風(fēng)險,反正這個三個點(diǎn)我不是很理解??梢灾v解下嗎?
周老師
??|
提問時間:06/04 18:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:單項資產(chǎn)的β系數(shù)是指可以反映單項資產(chǎn)收益率與市場平均收益率之間變動關(guān)系的一個量化指標(biāo),它表示單項資產(chǎn)收益率的變動受市場平均收益率變動的影響程度。換句話說,就是相對于市場組合的平均風(fēng)險而言,單項資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。當(dāng)某資產(chǎn)的β系數(shù)等于1時,說明該資產(chǎn)的收益率與市場平均收益率成同方向、同比例的變化,即如果市場平均收益率增加(或減少)1%,那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)地增加(或減少)1%,也就是說,該資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險與市場組合的風(fēng)險一致。又因為風(fēng)險收益率是指系統(tǒng)風(fēng)險(因為非系統(tǒng)風(fēng)險可以通過分散化消除的),所以β系數(shù)所含的系統(tǒng)風(fēng)險,其實就是對應(yīng)的風(fēng)險收益率。也就是說風(fēng)險和收益是相對的,我們能夠承受多少的風(fēng)險,我們就有可能實現(xiàn)多大的收益。您再理解一下,如有疑問繼續(xù)溝通~祝您學(xué)習(xí)愉快!
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