樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 09:54
#稅務(wù)師#
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- 老師，這個(gè)B為啥是虛開(kāi)？
- 1為什么是甲類(lèi)卷煙，怎么判斷是甲不是乙類(lèi)，2代收代繳的消費(fèi)稅＝（400÷400×200+0.2×200＋200×150÷10000）÷（1-56%）×56%+200×150÷10000＝312.27（萬(wàn)元）中不用考慮減已稅煙絲交消費(fèi)稅嗎 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 09:37#稅務(wù)師#
- A公司一般貿(mào)易出口模式 5位股東，股東占比各占20%
C公司為新成立公司 非出口公司 5位股東，股東占比各占20%
C公司吸收A公司 95%的股份，控股A公司
如果A公司 資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)為100萬(wàn)
問(wèn)題一：A公司未被C公司控股時(shí) 股東的個(gè)稅是多少
問(wèn)題二：A公司被C公司控股后，股東的個(gè)稅是多少，計(jì)算公式也寫(xiě)下，謝謝 小林老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 09:36#稅務(wù)師#
- 小型、微型企業(yè)和小型微利企業(yè)怎么區(qū)分？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 09:14#稅務(wù)師#
- 我們準(zhǔn)備將產(chǎn)品銷(xiāo)售給一客戶，對(duì)方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，但考慮到未來(lái)的合作，會(huì)給對(duì)方一定的運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼，這個(gè)運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼，公司用什么附件來(lái)入賬呢，對(duì)方要不要開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)，要是開(kāi)發(fā)票，該開(kāi)什么樣的內(nèi)容呢。 嬋老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 09:08#稅務(wù)師#
- 老師，利息來(lái)給非關(guān)聯(lián)企業(yè)的利息，取得發(fā)票也不能扣除嗎？只能扣除銀行利息嗎？ 嬋老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 08:57#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)題目我不明白，一個(gè)企業(yè)，一般計(jì)稅方法應(yīng)交稅款-0.6，簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)交稅款0.16，本月應(yīng)納稅額不應(yīng)該是0嗎？為什么是0.16？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 08:45#稅務(wù)師#
- 老師，在計(jì)算土增稅的時(shí)候，扣除稅金里印花稅和城建稅附加稅減半征收，是按照全額扣除還是減半征收扣除
郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 08:20#稅務(wù)師#
- 豬肉銷(xiāo)項(xiàng)稅率是多少，請(qǐng)問(wèn)老師 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 08:20#稅務(wù)師#
- 老師，為什么收回百分之三十，需要對(duì)比價(jià)格，但是繼續(xù)加工的銷(xiāo)售額不用對(duì)比呢？ 波德老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 08:17#稅務(wù)師#
- 您好老師，第二順位遺產(chǎn)繼承人，可以成為遺產(chǎn)管理人嗎 嬋老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 08:05#稅務(wù)師#
- 比刷550題中的，第一章大題141題，為什么答案這樣子算的。不懂 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 23:55#稅務(wù)師#
- 這個(gè)印花稅不是要減掉嗎？ 小栗子老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 23:31#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，第一張圖計(jì)算資產(chǎn)減值是用5.2-5 再乘于10，第二張圖為什么是直接整個(gè)已產(chǎn)生的成本40萬(wàn)呢？按圖二40萬(wàn)的邏輯，圖一的減值成本是不是應(yīng)該是已發(fā)生的52萬(wàn)？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 23:19#稅務(wù)師#
- 這題我理解是600裝修費(fèi)，80財(cái)務(wù)費(fèi)包含在那個(gè)開(kāi)發(fā)成本了，因?yàn)橛小捌渲小?/a> 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 22:17#稅務(wù)師#
- 資本公積的來(lái)源有哪些？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 21:57#稅務(wù)師#
- 老師好！你看我答對(duì)嗎，如果不對(duì)這答案能寫(xiě)一下過(guò)程嗎？1200*25%+42.5*25%-7.5你看有問(wèn)題嗎？ 歲月靜好老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 21:40#稅務(wù)師#
- 稅法上的其他收入指哪些？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 21:24#稅務(wù)師#
- 印花稅各類(lèi)稅目如何計(jì)稅？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 21:11#稅務(wù)師#
- 稅法中的其他收入包括哪些？ 波德老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 21:07#稅務(wù)師#
- 減按90%計(jì)入收入總額計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的情形有哪些？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 20:57#稅務(wù)師#
- 可轉(zhuǎn)債公司債券負(fù)債成分的初始入賬價(jià)值解析錯(cuò)誤，2000*0.6499+2000*6%*（p/A,9%,5）=1766.56.并不是(2 000＋2 000×6%×5)×（P/F，9%，5）＝1 689.74，利息是用年金現(xiàn)值系數(shù)計(jì)算，并不是用復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)計(jì)算！?。?/a> 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 20:38#稅務(wù)師#
- 納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目是分開(kāi)填寫(xiě)嗎？增值稅主表一般項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)包括即征即退的嗎？ 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:46#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)第四問(wèn)不是永久性差異嗎？答案怎么是暫時(shí)性，題目也沒(méi)有說(shuō)以后年度可以扣除呀？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:37#稅務(wù)師#
- 老師，我不明白，一個(gè)企業(yè)，一般計(jì)稅方法應(yīng)交稅款-0.6，簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)交稅款0.16，本月應(yīng)納稅額不應(yīng)該是0嗎？為什么是0.16？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 16:29#稅務(wù)師#
- 原材料采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)時(shí)，通過(guò)“材料成本差異”賬戶借方核算的有（ ）。 A.入庫(kù)材料的實(shí)際成本大于計(jì)劃成本的差異 B.入庫(kù)材料的實(shí)際成本小于計(jì)劃成本的差異 C.出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)的實(shí)際成本大于計(jì)劃成本的差異 D.出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)的實(shí)際成本小于計(jì)劃成本的差異 E.調(diào)整庫(kù)存材料計(jì)劃成本時(shí)調(diào)整減少的計(jì)劃成本 【參考答案】ADE 老師，E選項(xiàng)是什么意思啊，讀不懂 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 16:12#稅務(wù)師#
- （1）2020年3月12日，甲公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為450萬(wàn)元，增值稅為58.5萬(wàn)元，另發(fā)生運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元（不考慮增值稅），款項(xiàng)以銀行存款支付；在安裝期間，領(lǐng)用原材料50萬(wàn)元，該批原材料取得時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6.5萬(wàn)元；領(lǐng)用一批工程物資，不含稅價(jià)款為25萬(wàn)元，發(fā)生的其他相關(guān)支出為33萬(wàn)元。該設(shè)備于2020年6月20日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。
（2）2021年12月31日，甲公司對(duì)該設(shè)備進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)發(fā)生減值，預(yù)計(jì)可收回金額為240萬(wàn)元；計(jì)提減值準(zhǔn)備后，該設(shè)備預(yù)計(jì)剩余使用年限為3年，預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法保持不變。（3）2021年年末該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備為（）萬(wàn)元 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 15:24#稅務(wù)師#
- 長(zhǎng)投在成本法下為啥實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)和股票股利不做賬務(wù)處理 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 15:04#稅務(wù)師#
- 新加坡居民企業(yè)甲公司，持有中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)乙公司15%的股權(quán)，投資成本500萬(wàn)元；持有我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)丙公司30%股權(quán)，投資成本100萬(wàn)元。2023年甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （2）6月，丙公司向甲公司支付使用科學(xué)設(shè)備的不含稅租金80萬(wàn)元。 （注：依據(jù)《中新稅收協(xié)定》，甲公司取得乙公司和丙公司股息在中國(guó)適用稅率為10%、5%，特許權(quán)使用費(fèi)適用稅率為6%， 以上業(yè)務(wù)2，租賃的是設(shè)備，為什么答案解析是特許權(quán)使用費(fèi)不是動(dòng)產(chǎn)租賃 ?
答案解析 根據(jù)《中新協(xié)定》議定書(shū)的規(guī)定，對(duì)于使用或有權(quán)使用工業(yè)、商業(yè)、科學(xué)設(shè)備而支付的特許權(quán)使用費(fèi)，按支付特許權(quán)使用費(fèi)總額的60%確定稅基。
應(yīng)代扣代繳企業(yè)所得稅＝80×60%×6%＝2.88（萬(wàn)元）。 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 14:39#稅務(wù)師#
- 新加坡居民企業(yè)甲公司，持有中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)乙公司15%的股權(quán)，投資成本500萬(wàn)元；持有我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)丙公司30%股權(quán)，投資成本100萬(wàn)元。2023年甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （2）6月，丙公司向甲公司支付使用科學(xué)設(shè)備的不含稅租金80萬(wàn)元。 （注：依據(jù)《中新稅收協(xié)定》，甲公司取得乙公司和丙公司股息在中國(guó)適用稅率為10%、5%，特許權(quán)使用費(fèi)適用稅率為6%，甲公 以上業(yè)務(wù)2，租賃的是設(shè)備，代扣代繳企業(yè)所得稅為什么是6%？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 14:35#稅務(wù)師#
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