文文老師 ??| 提問時間：08/21 11:50
#稅務(wù)師#
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- 預付企業(yè)所得稅為啥不算支付的相關(guān)稅費，而是經(jīng)營現(xiàn)金流量
- 3、下列關(guān)于流動負債與非流動負債的劃分，說法錯誤的是（）。
企業(yè)正常營業(yè)周期中的經(jīng)營性負債項目即使在資產(chǎn)負債表日后超過一年清償?shù)?，仍應劃分為流動負?可轉(zhuǎn)換公司債券的負債成分是流動負債還是非流動負債，應考慮轉(zhuǎn)股導致的清償情況
對于在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)到期的借款，企業(yè)有意圖且有能力自主地將清償義務(wù)展期至資產(chǎn)負債表日后一年的，應當歸類為非流動負債
對于在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)到期的借款，企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的，即使在資產(chǎn)負債表日后期間簽訂了重新安排清償計劃協(xié)議的，也應當歸類為流動負債
選項A為啥對，超過一年了，選項b劃分與什么有關(guān) 嬋老師 ??| 提問時間：08/21 11:43#稅務(wù)師#
- 請問老師：企業(yè)重組-特殊重組中，股權(quán)收購時，理論顯示：（1）被收購企業(yè)的股東取得的收購企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)，以被收購股權(quán)的原計稅基礎(chǔ)確定，（2）收購企業(yè)取得的被收購企業(yè)的股權(quán)的計稅基礎(chǔ)，以被收購股權(quán)的計稅基礎(chǔ)確定，請問這里金額（1）=（2）？（2）的金額里是否包含非股權(quán)支付的部分？ 樸老師 ??| 提問時間：08/21 11:02#稅務(wù)師#
- 老師，請問預計負債的確認是以收入的含稅價比例來計算，還是以不含稅價？ 趙老師 ??| 提問時間：08/21 10:47#稅務(wù)師#
- 合伙企業(yè)對外投資，這個不算是居民企業(yè)的投資吧？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/21 10:40#稅務(wù)師#
- 簡易計稅中：銷售自己使用過的物品按3%征稅？ 怎么講義中我又看到：其他個人銷售自己使用過的物品免稅呢？ 這不是矛盾嗎？
郭鋒老師 ??| 提問時間：08/21 10:27#稅務(wù)師#
- 老師5月份發(fā)放的1-4月份餐補忘記合并繳納個稅了 老師我9月份可以申報補交嗎每月200元共計800元 東老師 ??| 提問時間：08/21 10:00#稅務(wù)師#
- 穩(wěn)崗補貼的社保金額怎么填，年度全部金額，還是個人交的部分還是企業(yè)交的部分 藍小天老師 ??| 提問時間：08/21 09:55#稅務(wù)師#
- 老師，同樣的是失竊，怎么一題是專項申報，一題是清單申報 樸老師 ??| 提問時間：08/21 09:53#稅務(wù)師#
- 本期購入的計劃成本2000怎么來的？ 樸老師 ??| 提問時間：08/21 09:49#稅務(wù)師#
- 債務(wù)重組中，如果沒有存在需要支付或者收到補價的情況，債權(quán)人的債務(wù)重組的損益金額=債權(quán)人應收賬款的公允價價值-應收賬款的賬面價值？ 樸老師 ??| 提問時間：08/21 09:45#稅務(wù)師#
- 其他綜合收益 形成遞延 考慮所得稅影響的會計分錄怎么做？ 廖君老師 ??| 提問時間：08/21 09:42#稅務(wù)師#
- 老師，產(chǎn)假期間，工資如何發(fā)放？有參加生育險，由生育保險基金支付；但在未申領(lǐng)生育津貼前，工資由單位先付，申領(lǐng)后退回公司嗎？會計分錄怎么做？ 郭老師 ??| 提問時間：08/21 09:36#稅務(wù)師#
- 銷售折讓+銷售退還： 都是需要銷售方開具紅字發(fā)票，沖減當期的銷項稅額的對不？ 郭老師 ??| 提問時間：08/21 09:36#稅務(wù)師#
- 實際工作中收到苗木的的發(fā)票也是9%，開出也是9%，是不是按農(nóng)產(chǎn)品9%規(guī)定？ 趙老師 ??| 提問時間：08/21 09:16#稅務(wù)師#
- 制造業(yè)研發(fā)費加計扣除的（尤其與原材料有關(guān)的），涉及的所有政策依據(jù)和稽查案例 耿老師 ??| 提問時間：08/21 09:15#稅務(wù)師#
- 老師，香港，臺灣，澳門三個地方的企業(yè)，算是居民企業(yè)嗎 嬋老師 ??| 提問時間：08/21 09:02#稅務(wù)師#
- 本題為什么不減運費1萬元 冉老師 ??| 提問時間：08/21 08:45#稅務(wù)師#
- 老師，d選項怎么理解 麗媛老師 ??| 提問時間：08/21 08:42#稅務(wù)師#
- 老師，6個月進項稅留抵抵扣5月增值稅欠稅怎么記賬 廖君老師 ??| 提問時間：08/21 04:11#稅務(wù)師#
- 老師。當月月進項稅作為留底怎么寫分錄 廖君老師 ??| 提問時間：08/21 04:10#稅務(wù)師#
- 這個知識點沒辦法理解呀。 廖君老師 ??| 提問時間：08/20 23:55#稅務(wù)師#
- 午餐補助和誤餐補助的區(qū)別是什么啊， 廖君老師 ??| 提問時間：08/20 22:55#稅務(wù)師#
- 怎么理解：通貨膨脹時期：引起有價證券的價格下降？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/20 22:20#稅務(wù)師#
- 這個第2題出租倉庫應繳納的個人所得稅，租金收入減去房產(chǎn)稅的時候，為什么不考慮1~11個月的房產(chǎn)稅，只考慮那一個月租金的房產(chǎn)稅呢？ 廖君老師 ??| 提問時間：08/20 22:15#稅務(wù)師#
- 甲公司按期末應收款項余額的5%計提壞賬準備。2020年12月31日應收款項余額240萬元。2021年發(fā)生壞賬30萬元，已核銷的壞賬又收回10萬元。2021年12月31日應收款項余額220萬元，則甲公司2021年末應計提壞賬準備金額為多少萬？
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：08/20 20:12#稅務(wù)師#
- 某企業(yè)根據(jù)應收賬款信用風險決定壞賬計提比例為年末應收賬款余額的3%。本年年初應收賬款余額為1500萬元，本年年末應收賬款余額為2000萬元，本期實際核銷壞賬10萬元，則本年年末計提壞賬準備的會計分錄怎么做？
張老師 ??| 提問時間：08/20 20:10#稅務(wù)師#
- 29、下列各項中，屬于會計差錯的有（）。
固定資產(chǎn)盤盈
固定資產(chǎn)盤虧
進行會計處理時因疏忽而出錯
進行會計處理時財務(wù)舞弊行為
進行會計處理時曲解事實
ACDECDE
會計差錯通常包括：計算錯誤應用會計政策錯誤疏忽或曲解事實、舞弊產(chǎn)生的影響以及固定資產(chǎn)盤盈等。
固定資產(chǎn)盤虧屬于啥 樸老師 ??| 提問時間：08/20 18:11#稅務(wù)師#
- 27、下列各項中，應采用未來適用法處理會計政策變更的情況有（）。
投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式，且保留資料完整
企業(yè)賬簿因不可抗力而毀壞，引起會計政策變更累積影響數(shù)無法確定
發(fā)出存貨的計價方法由先進先出法變更為移動加權(quán)平均法
企業(yè)新設(shè)的零售部商品銷售采用零售價法核算，其他庫存商品采用實際成本法
在首次執(zhí)行日，分期付款購買固定資產(chǎn)由原來采用歷史成本計量，現(xiàn)在改為公允價值計量
BCEBC
選項A，屬于會計政策變更，因資料保存完整，因此會計政策變更的累計影響數(shù)可以確定，應采用追溯調(diào)整法選項D，屬于當期發(fā)生的交易或事項與以前相比具有本質(zhì)差別，而采用新的會計政策，不屬于會計政策變更。
選項E不是首次嗎？為啥還算政策變更 樸老師 ??| 提問時間：08/20 18:07#稅務(wù)師#
- 26、下列各項中，應在“以前年度損益調(diào)整”科目貸方核算的有（）。
補記上年度少計的企業(yè)所得稅
上年度誤將自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的貸方差額計入公允價值變動損益
上年度多計提了存貨跌價準備
上年度誤將購入設(shè)備款計入管理費用
資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的退回沖減以前年度銷售產(chǎn)品的銷售收入
CDAE
本題考查會計調(diào)整（綜合）知識點。選項ABE都在“以前年度損益調(diào)整”科目借方進行核算。
每個選項的分錄麻煩編制下，我了解下 樸老師 ??| 提問時間：08/20 18:05#稅務(wù)師#
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