小菲老師 ??| 提問時間：02/19 18:35
#稅務師#
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- 老師，大學本科財務管理專業(yè)可以直接報考稅務師嗎
- 增值稅里有一塊，從生產(chǎn)經(jīng)營的縱向和橫向看，這個怎么區(qū)分縱向和橫向呢 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/15 13:01#稅務師#
- 上一年度計提的安全生產(chǎn)費用沒有用完，匯算清繳的時候沒有調(diào)增，可以在今年匯算清繳中同一調(diào)整嗎？去年有以前年度虧損可以扣除，即使去年調(diào)增也繳納不到企業(yè)所得稅 王 老師 ??| 提問時間：01/15 11:57#稅務師#
- 請問老師，比如：賬面存貨100萬，企業(yè)在2022年計提存貨跌價準備20萬元，期末存貨賬面價值80萬。2022年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整20萬，因稅務不認可。然后2023年這批存貨出售了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候：借 主營業(yè)務業(yè)務成本 80萬 貸 庫存商品100萬 貸 存貨跌價準備-20萬。這樣做分錄對吧。 郭老師 ??| 提問時間：02/21 13:54#稅務師#
- 收購農(nóng)民自產(chǎn)自銷的樹木，需要代扣代繳個人所得稅嗎 東老師 ??| 提問時間：01/18 10:43#稅務師#
- 老師咨詢一下，現(xiàn)在小規(guī)模有哪些優(yōu)惠，企業(yè)所得稅按照多少交， 王曉曉老師 ??| 提問時間：04/01 17:18#稅務師#
- 異地項目，開建筑工程勞務發(fā)票，是不是還要外經(jīng)證 一鳴老師 ??| 提問時間：08/15 15:51#稅務師#
- 這道題為什么沒考慮印花稅 耿老師 ??| 提問時間：02/19 17:17#稅務師#
- 其他債券投資減值準備轉(zhuǎn)回，影響損益嗎 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/03 18:11#稅務師#
- 為什么交易性金融資產(chǎn)處置時不需要將公允價值變動損益變更到投資收益，而交易性金融負債需要 郭鋒老師 ??| 提問時間：08/17 15:01#稅務師#
- 甲公司以公允價值為120萬元的固定資產(chǎn)換入乙公司公允價值為150萬元的商品，另向乙公司支付現(xiàn)金30萬元。甲公司換出固定資產(chǎn)的賬面原價為200萬元，已計提折舊40萬元，已計提減值準備20萬元，增值稅稅率為13％；為換入商品發(fā)生運輸?shù)荣M用5萬元。乙公司換出商品的賬面余額為160萬元，已計提減值準備20萬元，增值稅稅率為13％，不考慮增值稅以外的其他相關(guān)稅費。假定該交換不具有商業(yè)實質(zhì)，資產(chǎn)的計稅價格與公允價值相同，則甲公司換入商品的入賬價值為（?。┤f元。答案是什么
A.166.1
B.111.1
C.151.1
D.171.1 周老師 ??| 提問時間：08/28 14:57#稅務師#
- 老師，自來水公司不開具污水處理費發(fā)票，說是只能開收據(jù)，這個是合理的嗎，物業(yè)開的收據(jù)可以入賬并企業(yè)所得稅前扣除嘛 郭鋒老師 ??| 提問時間：03/29 11:01#稅務師#
- 貨幣資金，應收賬款，，存貨都是永久性流動資產(chǎn)嗎？還有什么屬于永久性的？貨幣資金應收賬款不是應該屬于波動性流動資產(chǎn)嗎？
這兩類資產(chǎn)怎么劃分啊 趙老師 ??| 提問時間：04/07 20:41#稅務師#
- 公司員工產(chǎn)假時候發(fā)基本工資，把生育津貼打到員工賬上，再按原本應該的基本工資-生育津貼 再把差額打給員工，產(chǎn)假期間的工資沒有報免稅 但都不超過5000 看起來每個月也沒上稅 但是還是加在了全年總收入里?，F(xiàn)在員工想做去年生育津貼部分的退稅，去年生育津貼部分的退稅， 如果員工自己做了這部分退稅申請，公司會知道嗎？需要調(diào)整嗎 郭老師 ??| 提問時間：05/22 14:07#稅務師#
- 這個月計提了10萬的壞賬準備，應該提多少的遞延所得稅？提遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債？ 樸老師 ??| 提問時間：07/12 16:18#稅務師#
- 關(guān)鍵企業(yè)不是需要先確定債資比嗎？ 丁小丁老師 ??| 提問時間：02/22 18:34#稅務師#
- 公司借給法人的錢年底沒收回來怎么做才能避免當做分紅交稅 答疑蘇老師 ??| 提問時間：01/15 16:41#稅務師#
- 老師，網(wǎng)約車行業(yè)怎么繳納增值稅？是收入(流水)減去司機的提現(xiàn)的費用以后交增值稅，還是按照收入(流水)交增值稅？ 小碧老師 ??| 提問時間：12/29 20:58#稅務師#
- 你好，我想問下請個人卸貨費這種無票的要怎么處理呢 家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/07 14:46#稅務師#
- 老師，請問企業(yè)所得稅中，免稅收入有財政補貼等等，計算時從應納稅所得額中扣減。
免稅與減稅有蔬菜的種植等等所得。這兩項目在計算時有差別嗎，是不是都是從應納稅所得額中減掉呢
為啥這個免稅與減稅不直接放到免稅收入中啊。感覺差不多呀 木木老師 ??| 提問時間：11/17 19:13#稅務師#
- 老師，在單位上班有拿到工資提交個稅，但是還有其他的勞務報酬，怎么交稅？是分開交稅？ 這個勞務報酬交稅是按照合同，分次交稅？ 稅法老師 ??| 提問時間：07/06 17:38#稅務師#
- 鋼材行業(yè)增值稅稅負是多少 棉被老師 ??| 提問時間：02/19 13:57#稅務師#
- 請問老師，這道題最終的應納稅所得額為50萬元，算企業(yè)所得稅的時候為什么是50*12.5%*20% 稅法老師 ??| 提問時間：12/19 17:00#稅務師#
- 79題算出來是1157.5，有個10的差，10是什么?。?/a> 財會老師 ??| 提問時間：12/08 23:31#稅務師#
- 老師好！非房企，機構(gòu)地與不動產(chǎn)所在地一致，轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)需要預繳增值稅嗎？ 王璐璐老師 ??| 提問時間：04/02 20:59#稅務師#
- 老師，代收的款項進入其他應付款還是做收入處理，比如代收的水電費物業(yè)費，終究還要上交，這個怎么會計處理，需要繳納印花稅或其他稅嗎 小天老師 ??| 提問時間：01/14 21:45#稅務師#
- 您好！增值稅您好！增值稅不含稅價格怎么算不含稅價格怎么算 家權(quán)老師 ??| 提問時間：07/17 11:09#稅務師#
- （6）甲廠轉(zhuǎn)讓一幢綜合樓，取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入3200萬元，已按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的有關(guān)稅金。該綜合樓為2017年7月1日購置時取得的購房發(fā)票上注明價款為2000萬元、增值稅220萬元，進項稅額已按規(guī)定申報扣除；契稅完稅憑證上注明已納契稅60萬元。計算土地增值稅時，該綜合樓無評估價格。
已知：甲、乙均為增值稅一般納稅人；A、B型轎車消費稅率分別為25%和5%；轉(zhuǎn)讓綜合樓計算繳納土地增值稅時不考慮印花稅和地方教育附加。
答案解析
扣除項目=2000×（1+6×5%）+（3200×9%-220）×（7%+3%）+60=2666.8（萬元）。
增值額=3200-2666.8=533.2（萬元）
增值率=533.2÷2666.8=20%，稅率30%。
應納土地增值稅=533.2×30%=159.96（萬元）。
問題：
老師，您好！
為何要減去進項稅220萬，此筆不是購入時就抵扣了嗎？？ 張老師 ??| 提問時間：09/25 14:51#稅務師#
- 你好，我想問一下公司安裝伸縮門開的專票可以抵扣增值稅嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/16 10:59#稅務師#
- 個體工商戶，勞務開票幾個點，會涉及哪些稅 文文老師 ??| 提問時間：04/22 09:41#稅務師#
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