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為什么15000?500
郭鋒老師
??|
提問時間:12/03 20:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:稅法規(guī)定,已計入房地產(chǎn)開發(fā)成本的利息支出,應(yīng)調(diào)整至財務(wù)費用中計算扣除。 本題已知:共發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本15000萬元,其中包括利息支出500萬元 您看已知條件,開發(fā)成本中包含了利息支出,要剔除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這種是能抵扣進項嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:12/03 17:19
#稅務(wù)師#
你好,具體什么東東呢?
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實行免抵退稅辦法的進料加工出口企業(yè),在國家實行出口產(chǎn)品征退稅率一致政策后,因前期征退稅率不一致等原因,結(jié)轉(zhuǎn)未能抵減的免抵退稅“不得免征和抵扣稅額抵減額”,企業(yè)進行核對確認后,可調(diào)轉(zhuǎn)為相應(yīng)數(shù)額的增值稅進項稅額,這一部分不是在進料的時候保稅政策沒有繳納進項增值稅嘛,為什么可以轉(zhuǎn)為相應(yīng)數(shù)額的進項增值稅呢
羊小羊老師
??|
提問時間:12/03 16:30
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,可能包括如下原因,供您參考: 政策協(xié)調(diào)平衡:這是國家政策調(diào)整的協(xié)調(diào)機制。出口征退稅率一致后,為平衡稅負、促進外貿(mào),合理解決前期政策差異遺留問題,讓企業(yè)抵扣鏈條完整,避免企業(yè)稅負加重。 實質(zhì)課稅體現(xiàn):從實質(zhì)課稅看,進口料件雖進料時保稅沒交進項稅,但在生產(chǎn)中與國內(nèi)采購材料構(gòu)成產(chǎn)品成本。之前因征退稅率不同產(chǎn)生的稅額是成本進項稅的稅收調(diào)整,征退稅率一致后轉(zhuǎn)為進項稅,能更準確反映企業(yè)稅負和增值情況。 鼓勵出口產(chǎn)業(yè):政策調(diào)整可減輕企業(yè)稅負,鼓勵企業(yè)出口,增強國際競爭力。企業(yè)有更多資金用于經(jīng)營、研發(fā)和拓展,有利于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和結(jié)構(gòu)升級。 簡化征管操作:這樣的調(diào)整簡化了稅收征管和企業(yè)稅務(wù)處理,減少核算復(fù)雜性,降低企業(yè)遵從成本和稅務(wù)機關(guān)征管成本,提高效率和準確性。
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您好,5月充值油卡,做了借管理費用貸銀行存款,11月份充值金額消費完,開來專票,抵扣了11月份稅款,11月怎么做會計分錄呢?
宋生老師
??|
提問時間:12/03 16:15
#稅務(wù)師#
你紅字分錄沖減5月份的,然后再按照發(fā)票重新做。
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安裝電視、熱水器這些的一般開的是勞務(wù)嗎還是建筑 服務(wù)這個怎么判斷
小菲老師
??|
提問時間:12/03 15:34
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 建筑服務(wù)*勞務(wù)費主要針對建筑工程項目中的施工和設(shè)計等服務(wù), 而勞務(wù)*勞務(wù)費則涵蓋了廣泛的咨詢服務(wù)、設(shè)計服務(wù)、施工服務(wù)等
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出口貨物找不到對應(yīng)的進項發(fā)票,要進項稅額轉(zhuǎn)出是,是按當月的轉(zhuǎn)出材料占比還是按當年的材料占比
張老師
??|
提問時間:12/03 14:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 通常是根據(jù)當月的材料占比來計算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師你好,我查詢了電子稅務(wù)局里面,我們公司沒有核定印花稅,我現(xiàn)在不繳納,等以后稅務(wù)局要就繳納印花稅的時候,我們在繳納可以嗎?
宋生老師
??|
提問時間:12/03 13:34
#稅務(wù)師#
你好嗯,這個按照現(xiàn)在的是要自己采集,自己申報。
?閱讀? 276
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老師,小規(guī)模一年不能超過500萬,否則強制升級為一般納稅人 ,請問這個500萬是含稅還是不含稅
劉艷紅老師
??|
提問時間:12/03 13:33
#稅務(wù)師#
您好,是的,這個是不含稅的金額
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老師,現(xiàn)在有一個貿(mào)易公司經(jīng)營肥料,準備轉(zhuǎn)成生產(chǎn),廠房在籌建,但是這個貿(mào)易公司的賬務(wù)和申報的數(shù)據(jù)都不相符,有很多以前年度的發(fā)票未取得,現(xiàn)在我就是想著把貿(mào)易公司注銷掉,在成立一個新公司,把在建工程轉(zhuǎn)到新成立的公司,這樣能不能操作,怎么轉(zhuǎn),還有土地
樸老師
??|
提問時間:12/03 13:23
#稅務(wù)師#
可行性 在建工程:可以操作,但很復(fù)雜。需評估在建工程公允價值,涉及增值稅、企業(yè)所得稅等。要簽轉(zhuǎn)讓協(xié)議,辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。 土地:若土地是出讓取得且符合合同規(guī)定可轉(zhuǎn)讓,但需經(jīng)土地管理部門審批。涉及土地增值稅、契稅等,還要辦理使用權(quán)變更登記。 操作步驟 舊公司清算注銷 賬務(wù)清理:全面清理賬務(wù),盡量補齊未取得的發(fā)票,無法補齊的按規(guī)定處理。 稅務(wù)清算:補繳稅款,處理稅務(wù)遺留問題,完成稅務(wù)注銷取得證明。 工商注銷:股東會決議注銷,成立清算組,發(fā)布公告,提交資料完成工商注銷。 新公司成立 公司設(shè)立:按程序成立新公司,取得營業(yè)執(zhí)照。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 在建工程:評估后簽協(xié)議,辦理產(chǎn)權(quán)變更,新公司按價款或評估值入賬。 土地:評估、簽協(xié)議、付款并辦理變更登記,新公司按成本入賬。
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分公司獨立核算的 不能享受六稅兩費減半嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:12/03 13:23
#稅務(wù)師#
您好, 分公司獨立核算的不能享受六稅兩費減半優(yōu)惠。 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十條第二款規(guī)定,居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)的,應(yīng)當匯總計算并繳納企業(yè)所得稅。由于分公司不具有法人資格,其經(jīng)營狀況應(yīng)并入企業(yè)總機構(gòu),由企業(yè)總機構(gòu)匯總計算應(yīng)納稅款,并享受相關(guān)優(yōu)惠政策。因此,分公司需要以總公司的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和應(yīng)納稅所得額是否符合條件來判定是否屬于小型微利企業(yè),如果總公司符合小型微利企業(yè),則分公司可以享受“六稅兩費”減半優(yōu)惠,反之則不能
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社保補差征收,導(dǎo)致公司以及個人補繳以前月份的社保,在自然人電子稅務(wù)局申報個稅填報社保時,應(yīng)該加上補繳部分嗎
郭老師
??|
提問時間:12/03 11:12
#稅務(wù)師#
對的是的,加上個人負擔(dān)的。
?閱讀? 246
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你好,我買了斯爾教育稅務(wù)師法律一直不開課,我可以用24年的課聽嗎
聽風(fēng)老師
??|
提問時間:12/03 10:47
#稅務(wù)師#
您買了25年的課,但是現(xiàn)在慢班還沒有開課,斯爾通常是會贈送24年的課。 但具體要看斯爾那邊怎么說。
?閱讀? 233
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股東是企業(yè)法人,股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定:股權(quán)轉(zhuǎn)讓款由買方轉(zhuǎn)到目標公司,再由目標公司轉(zhuǎn)給原股東。這樣做不違反公司法規(guī)吧?
趙老師
??|
提問時間:12/03 10:42
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 個人認為不違反公司法規(guī),但需要確保按照股東會的規(guī)定辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù),并在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中明確相關(guān)規(guī)定和手續(xù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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開30萬的9%的銷售發(fā)票,要開多少13%的進項才能不平?
宋生老師
??|
提問時間:12/03 10:02
#稅務(wù)師#
你好,你用30/1.09*0.09/0.13m這樣計算就可以了
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您好,11月異地預(yù)交稅款,填報增值稅報表時,應(yīng)填在主表28行,對嗎?還有第一列自動提取本月銷售額是正確的,為什么第二列和第三列其中應(yīng)稅貨物銷售額應(yīng)稅勞務(wù)銷售額是紅嘆號呢?
宋生老師
??|
提問時間:12/03 09:09
#稅務(wù)師#
你好,你看一下他那個驚嘆號,你放上鼠標放上去,看它提示什么。
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建材企業(yè)銷售貨物,由于客戶沒有付款能力,需要通過轉(zhuǎn)讓房子使用權(quán)抵入帳?消貨款。但是入帳價值沒有發(fā)票,改如何
衛(wèi)老師
??|
提問時間:12/03 08:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在這種情況下,可以將房屋使用權(quán)的評估價值作為交易的價值依據(jù)進行賬務(wù)處理。首先,應(yīng)該對房屋使用權(quán)進行合理的評估,并記錄這筆非貨幣性資產(chǎn)交換。如果無法取得發(fā)票,建議與客戶協(xié)商,讓其提供相應(yīng)的證明文件或由第三方機構(gòu)出具評估報告,以確保會計記錄的真實性和合法性。如果涉及稅務(wù)問題,建議咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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某個體工商戶為小規(guī)模納稅人(按季納稅),2024年第一季度取得銷售收入情況如下:銷售貨物不含稅收入18萬元、出租閑置商鋪(租期3個月)取得含稅收入21萬元。則下列表述中正確的是( )。 A.租金收入按月分攤后,月銷售額未超過10萬元,享受免稅 B.該納稅人銷售貨物收入享受免稅,租金收入照章納稅 C.該納稅人第一季度應(yīng)納稅額為1.18萬元 D.該納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票 老師,本題為什么選C小規(guī)模不是一個季度30萬收入是免稅的嗎,不應(yīng)該是超過30萬才征稅的嗎
廖君老師
??|
提問時間:12/02 17:57
#稅務(wù)師#
您好,這里是超過了30萬了,全部要繳稅的哦18+21/1.05
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你好,我明年注會考注會稅法,考完注會開始學(xué)稅務(wù)師稅一,稅二,還有涉稅實務(wù),以注會稅法為基礎(chǔ),兩個月時間學(xué)稅務(wù)師三門夠嗎
文文老師
??|
提問時間:12/02 17:54
#稅務(wù)師#
兩個月時間學(xué)稅務(wù)師三門,夠
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2)從農(nóng)戶手中購入一批雞蛋,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價為10萬元,當月全部領(lǐng)用制成蛋黃醬,支付運輸費,取得一般納稅人貨物運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為0.6萬元;從商貿(mào)企業(yè)購入鴨蛋,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為12萬元。老師,本題中的雞蛋為什么可以抵扣進項
郭老師
??|
提問時間:12/02 17:37
#稅務(wù)師#
增值稅一般納稅人取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和9%的扣除率計算進項稅額。納稅人將購進的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物時,則在生產(chǎn)領(lǐng)用當期,再加計抵扣1%進項稅額。 1.可抵扣進項稅額=農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價×9%,申報時,應(yīng)填入《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》6欄次:
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某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人,2024年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)從一般納稅人處購入食品加工添加劑一批,取得增值稅普通發(fā)票上注明的價款為10萬元;這個為什么不能抵扣進項
家權(quán)老師
??|
提問時間:12/02 17:27
#稅務(wù)師#
因為是普票,所以不能抵扣
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法人抵押不動產(chǎn)給銀行獲得經(jīng)營貸款,貸款款項由銀行支付給企業(yè),企業(yè)再無償借息給法人,這筆款項需要交稅嗎,企業(yè)和法人各交什么稅
宋生老師
??|
提問時間:12/02 17:12
#稅務(wù)師#
你好,這個稅務(wù)局一般不會認可你的無償,會讓你按照有息借款來交稅
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓是以所有者權(quán)益總的來算嗎?比如兩個人一個人實際100萬,另一個未實繳,未分配利潤-40,所有者權(quán)益60萬,1%股權(quán)的實際2萬這個人轉(zhuǎn)讓股權(quán),以所占比所有者權(quán)益60萬的1% 6萬來定轉(zhuǎn)讓價,還是2+1%乘-40=16000來算轉(zhuǎn)讓價格呀
樸老師
??|
提問時間:12/02 16:54
#稅務(wù)師#
股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格沒有固定算法,可由雙方協(xié)商。從所有者權(quán)益角度參考計算有不同方式,一種是按股權(quán)比例對應(yīng)的所有者權(quán)益份額算,如所有者權(quán)益 60 萬,1% 股權(quán)對應(yīng) 6000 元;另一種考慮未分配利潤為負的情況,如您計算的得出 1.6 萬,但這只是參考。 還有其他因素影響價格,像公司前景好,即使所有者權(quán)益不高或未分配利潤為負,股權(quán)價格也可能高;資產(chǎn)實際價值未充分體現(xiàn)也會提升股權(quán)價值;交易雙方的談判能力和意愿也會左右轉(zhuǎn)讓價格。
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2X22年1月1日,甲公司支付價款2500萬元取得A公司30%股份,能夠?qū)公司施加重大影響。取得股權(quán)時,A公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為8000萬元。當年實現(xiàn)凈利潤為1000萬元,其他綜合收益增加100萬元。2X23年1月1日,A公司以發(fā)行股份作為對價進行同一控制下企業(yè)合并增加凈資產(chǎn)500萬元,甲公司被稀釋后股權(quán)比例為24%,但能對A有重大影響,2X23年A公司實現(xiàn)凈利潤2000萬元,宣告分配股票股利100萬元。下列事項,正確有() A、股權(quán)稀釋后甲公司減少資本公積446萬元 B、股權(quán)稀釋后甲公司享有A公司凈資產(chǎn)的份額為2304萬元 C、股權(quán)稀釋后甲公司長期股權(quán)投資的賬面價值為2404萬 D、2X23年甲公司應(yīng)確認投資收益為504萬元 請問老師這個題目怎么算,謝謝
范老師
??|
提問時間:12/02 16:42
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 初始投資成本=2500 可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額=8000×30%=2400,小于付出對價的公允價值,入賬價值=初始投資成本=2500 權(quán)益法下,2×22年年末長投的賬面價值=2500+1000×30%+100×30%=2830 股權(quán)稀釋后,甲公司享有凈資產(chǎn)份額=(8000+1000+100+500)×24%=2304 長投賬面價值減少2830-2304=526。 2×23年確認投資收益=2000×24%=480萬元。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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現(xiàn)在能不能開具場地使用費發(fā)票
文文老師
??|
提問時間:12/02 16:08
#稅務(wù)師#
能開具場地使用費發(fā)票。大類是經(jīng)營租賃
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老師,股權(quán)轉(zhuǎn)讓,個稅申報時間如何確定,如果是今年年初轉(zhuǎn)讓的,我在11月份申報個稅還可以吧。如果是2023年12月轉(zhuǎn)讓的肯定不行了吧
宋生老師
??|
提問時間:12/02 15:40
#稅務(wù)師#
你好,其實這個轉(zhuǎn)讓在實際操作的時候就應(yīng)該要交了 一般是在工商局變更之前交。
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收到減免稅款,是財政局打來的,但電子稅務(wù)局系統(tǒng)查不出來是什么稅額錢
劉艷紅老師
??|
提問時間:12/02 14:42
#稅務(wù)師#
借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入或其他收益 這樣做
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老師,建筑服務(wù)行業(yè),工人工資放在哪個科目?也不屬于銷售費用,也不屬于管理費用???
家權(quán)老師
??|
提問時間:12/02 14:31
#稅務(wù)師#
計入工程施工-直接費用-人工費
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發(fā)票臺頭是個人,是否需要個人提供身份證號碼
文文老師
??|
提問時間:12/02 14:26
#稅務(wù)師#
不需要個人提供身份證號碼
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企業(yè)第一年沒有銷售額,有2.5萬的招待費,能一多少所得稅
家權(quán)老師
??|
提問時間:12/02 14:21
#稅務(wù)師#
那么要全額調(diào)增,不能扣除的
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓方和受讓方都是境外的非居民企業(yè),被投資企業(yè)是深圳福田的居民企業(yè),之前沒有交稅,現(xiàn)在要補繳稅費,想問下按照稅法規(guī)定關(guān)于委托代理的定義是什么,簽訂合同還是其他什么條件。
樸老師
??|
提問時間:12/02 13:37
#稅務(wù)師#
在非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅場景下: 委托代理含義:非居民企業(yè)委托境內(nèi)代理人辦理相關(guān)稅務(wù)事宜。 判斷條件: 簽訂委托代理合同。 有明確的授權(quán)行為。 代理人實質(zhì)履行了代理稅務(wù)職責(zé)
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