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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

小規(guī)模公司經(jīng)營租賃*機械設備租賃費的稅率是多少
宋生老師 ??| 提問時間：05/22 08:51

#實務#

您好！這個是1%的稅率

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有沒有財務指標分析的系統(tǒng)表格，自動生成財務情況的
廖君老師 ??| 提問時間：01/06 13:32

#CMA#

您好，給個郵箱我發(fā)您好不好

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企業(yè)擁有的土地使用權(quán)可能計入的科目有（）。 A.開發(fā)產(chǎn)品 B.無形資產(chǎn) C.投資性房地產(chǎn) D.固定資產(chǎn) E.使用權(quán)資產(chǎn) 為什么E不選
東老師 ??| 提問時間：09/28 15:16

#稅務師#

您好，題目的選項是ABC

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老師，有張水電費的專票，上個月做的成本，這個月讓抵工程款，應該咋做啊。借：應付賬款貸：主營業(yè)務成本-一般計稅，應交稅費-銷項稅對嗎？還是應該怎么做啊
玲老師 ??| 提問時間：03/03 09:39

#實務#

你好這個月讓抵工程款這是什么意思

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我們這個老板非常重視稅務問題，昨天又問我過票的問題，我們代開服務型發(fā)票，一般按幾個點的稅率扣除呢？
小菲老師 ??| 提問時間：01/19 09:50

#財務軟件#

同學，你好服務費發(fā)票，增值稅是6%

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A和B公司是關(guān)聯(lián)公司，A公司的客戶款由B公司代收，然后由A開票給客戶，后續(xù)B公司把代收的款轉(zhuǎn)回A，這樣操作稅務上可行嗎？有什么風險嗎？
嬋老師 ??| 提問時間：06/07 09:26

#稅務#

可行，只是為了更規(guī)范，建議你們讓A和B公司簽訂一個代收協(xié)議，約定由B公司代A公司收取客戶款，這種代收只要不涉及賺取差價，就不影響正常繳納稅費

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老師，算卷煙消費稅如何判斷它是用甲類還是乙類稅率呢？只能靠死記硬背么總是記不住，有沒什么訣竅呢[捂臉]
稅法老師 ??| 提問時間：02/16 08:59

#CPA#

甲類卷煙，即每標準條200支，下調(diào)撥價格在70元（不含增值稅）以上含70元的卷煙，稅率調(diào)整為56%；乙類卷煙，即每標準條調(diào)撥價格在70元，不含增值稅以下的卷煙，稅率調(diào)整為36%；抱歉老師這里沒有什么很好的方式幫助您記憶的，建議您平時多看看就可以記住了。

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比如：我是收入（含未收）-成本（含未付）-費用=利潤。這是權(quán)責發(fā)生制的，沒問題吧。那我現(xiàn)在在利潤上把未收減掉，把未付加上。這樣的利潤是不是就是收付實現(xiàn)制下的？
venus老師 ??| 提問時間：01/25 11:47

#中級職稱#

同學，你的收入和成本確認就是要按權(quán)責發(fā)生制確認的

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23年上海市職工社保。單位和職工的繳費比例分別是多少
庚申老師 ??| 提問時間：08/09 09:53

#稅務#

截止2023年2月17日，上海社保的繳費基數(shù)是：上限調(diào)整為36549元/月，下限調(diào)整為7310元/月。上海社保繳費基數(shù)根據(jù)上一年度全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資確定，上限為月平均工資的3倍，下限為月平均工資的60%。高于目前本市繳費基數(shù)上限的，高出部分不計入繳費基數(shù)；低于繳費基數(shù)下限的，根據(jù)基數(shù)下限繳費。如果按照最低社保繳納基數(shù)7310元/月計算，上海最新社保費用是2833.30元，其中公司需要繳納的費用是2065.70元，個人需要繳納的部分是767.60元，相比較還沒調(diào)基之前社保費一共是增加了306.4元，個人部分增加了83元； 1、社保繳費基數(shù)、企業(yè)和個人繳費比例，適用于上海戶籍和外地城鎮(zhèn)戶籍繳費基數(shù)：最低/高2815-14076；企業(yè)承擔比例：（養(yǎng)老22%）（醫(yī)療12%）（工傷0.5%）（生育0.8%）（失業(yè)1.7%）個人承擔比例：（養(yǎng)老8%）（醫(yī)療2%）（工傷0%）（生育0%）（失業(yè)1%） 2、外來人員三險、企業(yè)和個人繳費比例，適用于外來農(nóng)村戶籍繳費基數(shù)：最低/高2346；企業(yè)承擔比例：（養(yǎng)老22%）（醫(yī)療6%）（工傷0.5%）個人承擔比例：（養(yǎng)老8%）（醫(yī)療1%）

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老師，銷售白酒需要交哪些稅
郭老師 ??| 提問時間：06/07 10:06

#稅務#

增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。如果是自己生產(chǎn)再銷售的，還需要交消費稅。

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老師，應付賬款沒平，直接記未分配利潤行嗎…
宋生老師 ??| 提問時間：06/07 15:11

#實務#

你好！操作可以這樣操作。只是本身不規(guī)范

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跨境直接發(fā)行和存托憑證的區(qū)別
明&老師 ??| 提問時間：01/05 17:25

#CMA#

同學你好，請看圖片

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老師幫我看下這個題目
樸老師 ??| 提問時間：06/07 16:26

#實務#

(1) 20x2年甲公司應確認的遞延所得稅費用：由于預計負債的賬面價值為500萬元，而其計稅基礎為0（因為實際發(fā)生時允許稅前扣除），所以形成可抵扣暫時性差異500萬元。遞延所得稅資產(chǎn) = 500 × 25% = 125萬元由于遞延所得稅資產(chǎn)增加，所以應確認的遞延所得稅費用為負數(shù)（即減少所得稅費用），即-125萬元。 (2) 20x2年12月31日甲公司遞延所得稅資產(chǎn)：根據(jù)(1)的計算，遞延所得稅資產(chǎn)為125萬元。 (3) 20x2年甲公司利潤表中的所得稅費用：所得稅費用 = 利潤總額 × 所得稅稅率 - 遞延所得稅費用 = 4000 × 25% - (-125) = 1000 + 125 = 1125萬元 (4) 20x3年甲公司應確認的遞延所得稅費用： 20x3年實際發(fā)生保修支出200萬元，預計負債的賬面價值減少至300萬元，而計稅基礎仍為0。遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回 = (500 - 200) × 25% = 75萬元由于遞延所得稅資產(chǎn)減少，所以應確認的遞延所得稅費用為75萬元。同時，交易性金融資產(chǎn)公允價值下降，賬面價值從2100萬元降至1400萬元，形成應納稅暫時性差異700萬元。遞延所得稅負債 = 700 × 25% = 175萬元由于遞延所得稅負債增加，所以應確認的遞延所得稅費用再增加175萬元。綜上，20x3年應確認的遞延所得稅費用 = 75 + 175 = 250萬元。 (5) 20x3年12月31日甲公司遞延所得稅資產(chǎn)：遞延所得稅資產(chǎn) = 初始遞延所得稅資產(chǎn) - 遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回 = 125 - 75 = 50萬元 (6) 20x3年甲公司利潤表中的所得稅費用：所得稅費用 = 利潤總額 × 所得稅稅率 + 遞延所得稅費用 = 4000 × 25% + 250 = 1000 + 250 = 1250萬元

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這個怎么算呀
樂悠劉老師 ??| 提問時間：04/30 23:32

#實務#

同學，你好，應該是（80+23）/1.03*3%，最后等于3

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補償金不超過上年年平均工資的3倍，是不是不用交個稅？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/07 14:56

#稅務#

您好，是的，是這樣的

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老師，電子繳款憑證怎么打印，我在電子稅務局找不到那個窗口可以打印
文文老師 ??| 提問時間：06/07 11:02

#實務#

可通過電子稅務局【我要辦稅】-【證明開具】-【開具稅收完稅證明(文書式)】查詢開具;

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其他業(yè)務收入要計提銷售項嗎
艷子老師 ??| 提問時間：04/29 19:29

#事業(yè)單位#

您好，這個不需要計提的

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為什么多選第三題沒有選D選項講清楚點
波德老師 ??| 提問時間：06/06 14:00

#初級職稱#

同學你好，支票存銀行后，銀行要向?qū)Ψ姐y行托收，然后錢才實際到你們賬戶（就是可以用了）。送存銀行支票，銀行尚未入賬：是指款項尚未從出票行劃到本公司銀行賬戶。這個是銀行賬問題，是企業(yè)已收但銀行未收。

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老師，每年7月都是上調(diào)社?；鶖?shù)，這個是我們的電子稅務局社保系統(tǒng)，我該怎么操作上調(diào)基數(shù)呢
bamboo老師 ??| 提問時間：06/07 10:56

#稅務#

您好第一個工資申報單位社保費年度繳費工資申報點開這個填寫

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老師請問A公司要分紅給B公司，B公司是他股東，分紅后B公司又從他賬戶上轉(zhuǎn)給A公司作為注冊資本實繳。這樣可以吧
東老師 ??| 提問時間：06/07 14:17

#稅務#

你好，沒問題，這樣肯定是可以的。

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63和64題都屬于核定扣除，扣除率都是用貨物稅率扣除的嗎？怎么講義寫的9的稅率？還是核定扣除都是用貨物稅率作為扣除率，非核定扣除采用9或10的扣除率？
小鎖老師 ??| 提問時間：08/06 15:51

#稅務#

您好，是這樣的，核定扣除都是用貨物稅率作為扣除率

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購車預付款應如何在資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)？（答案：購車預付款應當列入資產(chǎn)負債表中的“預付款項”科目。）
歐陽老師 ??| 提問時間：12/09 16:35

#會計實務#

購車預付款應當列入資產(chǎn)負債表中的“預付款項”科目。預付款項是指企業(yè)已經(jīng)支付或預付給供應商或其他合作伙伴的款項，用于購買資產(chǎn)或獲取服務。購車預付款是指企業(yè)預先支付給汽車銷售商的款項，用于購買車輛。在資產(chǎn)負債表中，預付款項通常列在流動資產(chǎn)部分，作為一種短期資產(chǎn)。預付款項的金額應該與實際支付的購車預付款相符。購車預付款的會計分錄通常為：借：預付款項貸：銀行存款（或現(xiàn)金）當企業(yè)實際購買車輛時，預付款項會從資產(chǎn)負債表中減少，相應地增加車輛的賬面價值。購車預付款的金額將在購車后轉(zhuǎn)移至車輛的賬面價值。需要注意的是，購車預付款只是一種預付款項，它并不代表車輛的所有權(quán)或使用權(quán)。當購車預付款轉(zhuǎn)化為車輛時，車輛的賬面價值將反映車輛的實際價值。

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會計實務中如何計算企業(yè)的成本費用？
周老師 ??| 提問時間：12/09 16:28

#會計實務#

在會計實務中，計算企業(yè)的成本費用是非常重要的，下面是一些常用的方法： 1. 直接成本法：直接成本是指可以直接與產(chǎn)品或服務相關(guān)聯(lián)的成本，如原材料成本、直接人工成本等。計算企業(yè)的直接成本費用是通過將直接成本與生產(chǎn)或提供服務的數(shù)量相乘來得到的。 2. 間接成本法：間接成本是指無法直接與產(chǎn)品或服務相關(guān)聯(lián)的成本，如間接人工成本、間接材料成本、間接費用等。計算企業(yè)的間接成本費用通常需要進行成本分配，常用的方法有作業(yè)成本法、部門成本法、直接人工成本百分比法等。 3. 邊際成本法：邊際成本是指增加或減少一個單位產(chǎn)量所需的額外成本。計算企業(yè)的邊際成本費用可以通過計算單位產(chǎn)量的變化對應的成本變化來得到。 4. 全面成本法：全面成本是指將所有直接成本和間接成本都計入考慮的成本。計算企業(yè)的全面成本費用需要將所有相關(guān)的成本都納入計算，并根據(jù)適當?shù)某杀痉峙浞椒ㄟM行計算。需要注意的是，在計算企業(yè)的成本費用時，還需要考慮相關(guān)的成本分類和計算規(guī)則，如固定成本與變動成本的區(qū)分、直接費用與間接費用的區(qū)分等。此外，還需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和會計準則的要求進行適當?shù)恼{(diào)整和處理。

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農(nóng)行10萬定期一年利息計算公式是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/09 16:22

#會計實務#

農(nóng)行10萬定期一年的利息計算公式可以使用簡單利息公式來計算，公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 時間其中，本金為10萬，年利率需要根據(jù)農(nóng)行的實際利率來確定，時間為1年。將這些數(shù)值代入公式中，就可以計算出利息的金額。

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法定盈余公積的提取是否需要經(jīng)過股東大會的決議？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/09 16:20

#會計實務#

根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，法定盈余公積是指公司從盈余中提取的一部分資金，用于彌補公司虧損、增加注冊資本或者轉(zhuǎn)作其他用途的公積金。根據(jù)法律規(guī)定，法定盈余公積的提取一般需要經(jīng)過股東大會的決議。根據(jù)《公司法》第四十三條的規(guī)定，公司可以根據(jù)盈余分配方案，將盈余中的一部分或全部提取為法定盈余公積。而根據(jù)《公司法》第四十四條的規(guī)定，公司提取法定盈余公積的比例，應當依法確定，同時還需要經(jīng)過股東大會的決議。因此，根據(jù)法律規(guī)定，公司提取法定盈余公積需要經(jīng)過股東大會的決議。在股東大會上，公司應當向股東說明提取法定盈余公積的原因、金額以及用途，并且經(jīng)過股東的投票通過后，方可進行提取。

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結(jié)賬的具體步驟是什么，包括哪些內(nèi)容？
秦老師 ??| 提問時間：12/09 16:13

#會計實務#

結(jié)賬是會計工作中非常重要的一步，它是對賬戶和記錄進行總結(jié)和核對的過程。下面是結(jié)賬的具體步驟和內(nèi)容： 1. 準備工作：在進行結(jié)賬之前，需要先進行準備工作，包括檢查所有賬戶的準確性和完整性，確保所有的賬戶余額和交易記錄都是正確的。 2. 核對現(xiàn)金：首先需要核對現(xiàn)金賬戶，包括現(xiàn)金在手、銀行存款等，確保賬戶余額與實際現(xiàn)金金額一致。 3. 核對應收應付賬款：核對應收賬款和應付賬款，確保賬戶余額與實際應收應付金額一致。同時，也要核對逾期未收或未付的賬款，并進行相應處理。 4. 核對存貨：核對存貨賬戶，包括原材料、在制品和成品等，確保賬戶余額與實際存貨價值一致。同時，還要檢查存貨的質(zhì)量和數(shù)量是否與記錄一致。 5. 核對長期資產(chǎn)：核對長期資產(chǎn)賬戶，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期股權(quán)投資等，確保賬戶余額與實際資產(chǎn)價值一致。同時，還要檢查資產(chǎn)的折舊和攤銷是否正確計提。 6. 核對負債：核對負債賬戶，包括應付賬款、借款和應交稅費等，確保賬戶余額與實際負債金額一致。同時，還要檢查負債的到期日和利率等是否符合合同約定。 7. 核對所有權(quán)益：核對所有權(quán)益賬戶，包括資本、利潤和留存收益等，確保賬戶余額與實際所有權(quán)益金額一致。同時，還要檢查利潤分配和留存收益的處理是否符合相關(guān)法規(guī)和規(guī)定。 8. 編制財務報表：根據(jù)上述核對結(jié)果，編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。確保報表的準確性和完整性。 9. 進行審計和審閱：對編制好的財務報表進行審計和審閱，確保報表的真實性和可靠性。如果需要，還可以進行內(nèi)部審計和外部審計。 10. 結(jié)賬記錄：最后，將結(jié)賬結(jié)果記錄在結(jié)賬簿或結(jié)賬憑證中，以備將來參考和核對。以上是結(jié)賬的一般步驟和內(nèi)容，具體的步驟和內(nèi)容可能會因企業(yè)的規(guī)模和行業(yè)特點而有所不同。在實際操作中，還需要根據(jù)企業(yè)的具體情況進行調(diào)整和補充。

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在會計中，什么是成本？如何計算成本？
王一老師 ??| 提問時間：12/09 16:11

#會計實務#

在會計中，成本是指企業(yè)為獲取或生產(chǎn)一項資產(chǎn)、提供一項服務或完成一項活動所發(fā)生的支出或權(quán)益的減少。計算成本的方法取決于不同的情況和業(yè)務類型，以下是幾種常見的計算成本的方法： 1. 直接成本法：適用于直接與產(chǎn)品或服務相關(guān)的成本。直接成本可以直接追溯到特定的產(chǎn)品或服務，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 間接成本法：適用于不能直接與產(chǎn)品或服務相關(guān)的成本。間接成本是無法直接追溯到特定產(chǎn)品或服務的成本，如間接人工成本、間接材料成本、間接費用等。這些成本需要通過分配方法進行分攤，常見的分攤方法包括直接人工成本比例、直接材料成本比例、工作量比例等。 3. 全成本法：適用于將直接成本和間接成本都計入成本的情況。全成本法會將所有與產(chǎn)品或服務相關(guān)的成本都計入成本，包括直接成本和間接成本。 4. 標準成本法：適用于根據(jù)預先設定的標準成本進行計算和比較。標準成本是企業(yè)預先設定的理論上的成本，用于進行成本控制和績效評估。標準成本法會根據(jù)實際發(fā)生的成本與標準成本之間的差異進行調(diào)整。無論采用哪種方法，計算成本的目的是為了準確反映企業(yè)的經(jīng)營成本，為決策提供有關(guān)成本控制、定價、利潤分析等方面的信息。

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借款的金額和期限對財務報表有什么影響？
李老師 ??| 提問時間：12/09 16:06

#會計實務#

借款的金額和期限對財務報表有以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：借款的金額將增加負債部分的長期或短期借款項，從而增加負債總額。同時，借款的期限將決定負債的分類，長期借款將被歸類為長期負債，而短期借款將被歸類為短期負債。 2. 利潤表：借款的金額不會直接影響利潤表，因為借款本身不會產(chǎn)生收入或費用。然而，借款的利息支付將被列入利潤表的利息費用部分，增加企業(yè)的財務費用。 3. 現(xiàn)金流量表：借款的金額將增加現(xiàn)金流量表中的籌資活動部分的借款現(xiàn)金流入。借款的期限將決定現(xiàn)金流量表中的借款現(xiàn)金流出，即償還借款的現(xiàn)金流出。總的來說，借款的金額和期限將對資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表產(chǎn)生直接影響，而對利潤表的影響主要體現(xiàn)在財務費用的增加。

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退回的錢對應的會計科目是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/09 16:02

#會計實務#

退回的錢通常對應的會計科目是“應收款項”或“其他應收款”。具體科目的選擇取決于退回的錢是屬于應收賬款的一部分還是其他應收款項的一部分。如果退回的錢是客戶未能按時支付的應收賬款，那么應該使用“應收款項”科目進行記錄。如果退回的錢是其他應收款項，如預付款、押金或其他預付款項，那么應該使用“其他應收款”科目進行記錄。在會計憑證中，應該將退回的錢的金額記錄在相應的科目借方，同時在相應的科目貸方記錄相同的金額，以保持會計方程式的平衡。

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鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計科目中的特殊科目有哪些？
周老師 ??| 提問時間：12/09 16:01

#會計實務#

鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計科目中的特殊科目主要包括以下幾個： 1. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政專戶科目：用于記錄鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政專戶的收入、支出和余額情況，包括財政撥款、稅收收入、非稅收入、財政補助等。 2. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)基金科目：用于記錄鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位的收入、支出和余額情況，包括事業(yè)收入、事業(yè)支出、事業(yè)結(jié)余等。 3. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務科目：用于記錄鄉(xiāng)鎮(zhèn)借款、償還債務以及利息支出等。 4. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算科目：用于記錄鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算的收入、支出和結(jié)余情況，包括預算收入、預算支出、預算結(jié)余等。 5. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)特殊資金科目：用于記錄鄉(xiāng)鎮(zhèn)特殊資金的收入、支出和余額情況，包括專項資金、基金、捐贈款等。 6. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)社?；鹂颇浚河糜谟涗涏l(xiāng)鎮(zhèn)社?；鸬氖杖?、支出和結(jié)余情況，包括社會保險費收入、社會保險費支出、社?；鸾Y(jié)余等。以上是鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計科目中的一些特殊科目，具體的科目設置可能會因地區(qū)和具體情況而有所不同。在實際操作中，應根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務管理需要進行科目設置和科目編碼。

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