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老師你好,我們是個體戶,去年的利潤是 36090 元,交稅是 1055 元,現(xiàn)在稅務(wù)讓我在補21000 元稅,我該調(diào)增多少錢的利潤呢?
易 老師
??|
提問時間:08/11 22:00
#稅務(wù)師#
...
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老師,這個題目中當(dāng)期銷售貨物應(yīng)交稅20萬,進(jìn)口增值稅2萬,實繳增值稅不是20-2=18嗎 城建稅是不是18+15再乘以百分之7呢?這個進(jìn)口增值稅2萬能扣不
東老師
??|
提問時間:08/17 06:03
#稅務(wù)師#
您好這個進(jìn)口增值稅是可以抵扣的
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退貨算不算庫存商品,現(xiàn)在退貨流程是紅字銷售出庫生成紅字銷售發(fā)票,退貨入到不良品庫 ,結(jié)賬時這一部分退貨體現(xiàn)在哪里? 謝謝老師,我用的是金蝶軟件
郭老師
??|
提問時間:09/13 16:36
#稅務(wù)師#
你好,退回來的這個屬于庫存商品,需要增加的。不良品庫里面的你單獨設(shè)置了嗎?還是都是在庫存商品里面。
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建筑工程行業(yè)個人所得稅已經(jīng)在勞務(wù)公司進(jìn)行了代扣代繳之后還需要預(yù)繳嗎?
新新老師
??|
提問時間:11/27 15:19
#稅務(wù)師#
你說的預(yù)交是指哪個環(huán)節(jié)?
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如果資產(chǎn)類的"固定資產(chǎn)"和"無形資產(chǎn)"大量增加,同時權(quán)益類的"實收資本" "資本公積" 也大量增加, 說明企業(yè)很可能發(fā)生了增資擴(kuò)股或者資產(chǎn)評估業(yè)務(wù) ? 老師,這個理解是對的嗎?
一鳴老師
??|
提問時間:12/17 09:19
#稅務(wù)師#
是的,就是你那樣理解的
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老師,您好!我們是外貿(mào)出口企業(yè),請問收到的一些推廣費專票如何記賬,謝謝!
郭老師
??|
提問時間:01/04 11:42
#稅務(wù)師#
你好,在勾選平臺選擇不抵扣,勾選直接加稅,合計多賬是純網(wǎng)帽的是嗎?
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老師,上面不是說提供餐飲的外賣按照餐飲服務(wù)嗎?下面餐飲企業(yè)賣點心怎么又是13%呢
稅法老師
??|
提問時間:07/01 17:15
#稅務(wù)師#
提供的餐飲外賣按照餐飲服務(wù),但是銷售的點心禮盒,銷售的是包裝好的成品,不是外賣了,按照銷售貨物適用13%稅率
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物業(yè)公司購買保安服裝和客服服裝,怎么做分錄
易 老師
??|
提問時間:01/05 17:18
#稅務(wù)師#
您好,借:管理費用-勞保費,貸:銀行存款
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總資產(chǎn)報酬率怎么算
青老師
??|
提問時間:05/16 16:04
#稅務(wù)師#
你好 ;總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額×100%;
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物業(yè)公司需要繳納土地使用稅嗎?是住宅還是物業(yè)用房,會館,車位
青老師
??|
提問時間:03/20 19:42
#稅務(wù)師#
你好; 需要的 ;根據(jù)《物業(yè)服務(wù)管理條例》規(guī)定,物業(yè)公司需要向國家繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
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請問老師,我租進(jìn)來的房子,再出租,請問我單位需要繳納房產(chǎn)稅嗎?
宋老師2
??|
提問時間:12/19 13:39
#稅務(wù)師#
您好這個你們不用,二手房東不用房產(chǎn)稅。
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老師,這道題扣除項目金額咋算的啊,能分析一下繳納土地增值稅的步驟嗎。
范老師
??|
提問時間:10/09 08:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售新建房,準(zhǔn)予按照(為取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×20%進(jìn)行加計扣除。由題目可知,取得土地使用權(quán)所支付的金額=2600萬元,開發(fā)成本=5000萬元,開發(fā)費用=608萬元,從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)可加計扣除20%費用=(2600+5000)×20%=1520(萬元),所以,可扣除的項目金額合計=2600+5000+608+80+1520=9808(萬元)。 2.土地增值稅第一步應(yīng)先確定增值額,然后用增值額計算增值率,通過增值率確認(rèn)稅率,和速算扣除系數(shù),最后計算出稅額即可。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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2023年稅務(wù)師最后沖刺8套試卷財務(wù)與會計(臨門三)第57題,第一和第三選項為什么會影響所有者權(quán)益總額
小王老師
??|
提問時間:11/17 11:52
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選項A,債權(quán)投資重分類為其他債權(quán)投資,確認(rèn)其他綜合收益,其他綜合收益是所有者權(quán)益項目,影響所有者權(quán)益總額 借:其他債權(quán)投資【公允價值】 債權(quán)投資減值準(zhǔn)備【沖減原損失準(zhǔn)備】 貸:債權(quán)投資【余額】 其他綜合收益【倒擠】 選項C,其他權(quán)益工具投資公允價值變動計入其他綜合收益,其他綜合收益是所有者權(quán)益項目,影響所有者權(quán)益總額 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這道題計算過程理解怎么寫
衛(wèi)老師
??|
提問時間:12/28 10:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 同學(xué)可以看下這道題目的解析,有不懂的地方,歡迎來答疑板提問。 2023年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點時發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米(尚未生產(chǎn)領(lǐng)用)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,該玉米賬面成本38140元,已計算抵扣進(jìn)項稅額;另外由于玉米市場價格下降,致使存貨發(fā)生跌價損失1100元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A.4360.00 B.5189.78 C.5200.91 D.3772.09 【正確答案】D 【答案解析】因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場價格變化發(fā)生的跌價損失,不需要作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理。該企業(yè)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-9%)×9%=3772.09(元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師第一題 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整金額不包含以前年度調(diào)整額嗎
金金老師
??|
提問時間:08/27 14:11
#稅務(wù)師#
您好,這個是不包含的了這個
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老師,大專應(yīng)屆生可以報考稅務(wù)師嗎
小白會計老師
??|
提問時間:06/14 00:41
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,可以報考的
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這個題目有疑問,不是應(yīng)該選B嗎
一休哥哥老師
??|
提問時間:05/19 08:43
#稅務(wù)師#
是的 本題應(yīng)該選擇B房產(chǎn)稅。
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非法制造,出售非法制造的發(fā)票罪,定罪標(biāo)準(zhǔn)是什么?
小天老師
??|
提問時間:10/04 21:02
#稅務(wù)師#
您好,1.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪是指違反發(fā)票管理法規(guī)偽造、擅自制造不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票,以及出售偽造、擅自制造的不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票的行為。 2.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意,一般以營利為目的。在1996年6月3日最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布的《關(guān)于辦理偽造、倒賣、盜竊發(fā)票刑事案件適用法律的規(guī)定》 [3] 中,實施非法印制(復(fù)制)、倒賣發(fā)票(含假發(fā)票),或者非法制造、倒賣發(fā)票防偽專用品的行為,構(gòu)成投機(jī)倒把罪的,就要求行為人主觀方面必須是以營利為目的。過失和間接故意,均不能成為非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的罪過。因此,在過失罪過下造成的超量印制發(fā)票的,不以犯罪論 3.自然人犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 單位犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照本條的規(guī)定處罰。
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房產(chǎn)中介人的傭金按什么申報個稅
易 老師
??|
提問時間:05/15 20:17
#稅務(wù)師#
學(xué)員朋友您好,如果屬于員工的傭金,屬于工資薪金,如果是其他人的話,屬于勞務(wù)報酬
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這種題有什么好的區(qū)分方法?麻煩給個總結(jié)
青老師
??|
提問時間:08/03 15:00
#稅務(wù)師#
你好; 你是哪個地方不理解
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老師好,我關(guān)于企業(yè)所得稅的居民企業(yè)非居民企業(yè)的判斷一直不是很懂,這道題的de選項我就不會判斷,老師能給我講下嗎
木木
??|
提問時間:12/16 23:39
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,居民和非居民最簡單的判定方法就是看有沒有機(jī)構(gòu)
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).百利公司為一般納稅人,企業(yè)所得稅率25%。2019年度會計報表銷售收入4000萬元,其他業(yè)務(wù)收入200萬元,利潤總額為520萬元,全年已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅130萬元。 2019年經(jīng)營有關(guān)情況如下,請計算應(yīng)納稅調(diào)整金額。 將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈給學(xué)校,市場銷售價(不含稅) 300萬元,成本200萬元。 投資收益中,國債利息收入15萬元,其他居民企業(yè)投資的股息分紅40萬元,地方政府債券利息10萬元 營業(yè)外收入科目中,財政補助收入20萬元 職工人數(shù)350人,平均月工資3000元。工會經(jīng)費支出30萬元;職工福利費支出200萬元;職工教育經(jīng)費支出90萬元。 2019年度銷售費用中,廣告宣傳費715萬元 管理費用中,業(yè)務(wù)招待費60萬元,研發(fā)費用80萬元 營業(yè)外支出中,通過公益性社會團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈110萬元,贊助支出25萬元。稅務(wù)部門罰款6萬元,銀行逾期滯納金5萬元,司法部門沒收10萬元,環(huán)保部門罰款8萬元,支付合同違約金7萬元。
暖暖老師
??|
提問時間:12/06 09:26
#稅務(wù)師#
你好,題目具體要求做什么?
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境外個人,在境內(nèi)哪些所得可以扣除5000/月?
王雁鳴老師
??|
提問時間:09/24 22:11
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,根據(jù)總局2018年第56號公告規(guī)定,不管居民個人還是非居民個人取得工資、薪金所得,在每月扣繳時都可以享受5000元的基本減除費用。也就是說,只要境外個人在境內(nèi)取得工資,都可以扣除5000元/月的。
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哪些情形免征車船稅?
獨情
??|
提問時間:11/17 21:13
#稅務(wù)師#
你好,以下情況的車船免征車船稅: (一)捕撈、養(yǎng)殖漁船; (二)軍隊、武裝警察部隊專用的車船; (三)警用車船; (四)懸掛應(yīng)急救援專用號牌的國家綜合性消防救援車輛和國家綜合性消防救援專用船舶; (五)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)予以免稅的外國駐華使領(lǐng)館、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員的車船。 第四條規(guī)定,對節(jié)約能源、使用新能源的車船可以減征或者免征車船稅;對受嚴(yán)重自然災(zāi)害影響納稅困難以及有其他特殊原因確需減稅、免稅的,可以減征或者免征車船稅。具體辦法由國務(wù)院規(guī)定,并報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。 第五條規(guī)定,省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況,可以對公共交通車船,農(nóng)村居民擁有并主要在農(nóng)村地區(qū)使用的摩托車、三輪汽車和低速載貨汽車定期減征或者免征車船稅。
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怎么算的,想知道計算過程
小天老師
??|
提問時間:05/14 10:49
#稅務(wù)師#
您好,一個計算如下500*(1+25%)/(1-9%)*9%=61.81 還有一個稍等發(fā)上來哈
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選項A不是自產(chǎn)貨物作為內(nèi)部使用視同銷售的嗎?老師
冉老師
??|
提問時間:09/14 17:41
#稅務(wù)師#
你好,學(xué)員,這個不視同銷售,因為產(chǎn)品還在企業(yè)內(nèi),沒有對外流出
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請問老師,在正常銷售過程中,如平進(jìn)平出(真實的業(yè)務(wù)),有什么風(fēng)險?
一鳴老師
??|
提問時間:12/08 16:54
#稅務(wù)師#
這個是市場行為,還有可能虧本呢
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C不是股息差別化嗎 為什么解析說正常繳納??
小天老師
??|
提問時間:09/25 07:37
#稅務(wù)師#
您好,解析不對 從上市公司獲得的股息紅利、持有全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的股票獲得的股息紅利(股息紅利差別化個 人所得稅政策) 持股期限稅收處理方法 ≤1個月全額計入應(yīng)納稅所得額 1個月到1年暫減按50%計入應(yīng)納稅所得額 >1年暫免個稅
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@賈apple老師,如果產(chǎn)假期間剛好春節(jié),這樣假期重疊是可以后面再休嗎
apple老師
??|
提問時間:03/19 11:48
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,按照法律規(guī)定,不能后面休息了。只能是重疊了
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老師,兩個單位同時領(lǐng)工資都按工資申報嗎?
宋老師2
??|
提問時間:12/27 09:23
#稅務(wù)師#
你好是的各自申報各自的
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