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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

我公司幫客戶在國內(nèi)代買"治具"出口給國外客戶.國外客戶的款項是直接打給母公司.我們再跟母公司做收付匯互抵.請問這樣我出口給客人時我要入收入嗎?我們只是代收代付
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:58

#稅務#

你好，是的，你是要做收入的，在稅務局看來這個就是銷售

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公司+農(nóng)戶模式種植水果賣免征增值稅？
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:58

#稅務#

你好是的，這個是免增值稅的。

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老師，購銷合同印花稅減半征收是針對哪些公司呀
郭老師 ??| 提問時間：01/17 16:57

#稅務#

小規(guī)模、小型微利企業(yè)。

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以公司的名義辦理的加油卡，開具的加油費增稅專業(yè)發(fā)票怎么合理入賬張，員工沒有申報個稅也沒買社保
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:57

#稅務#

你好，公司有沒有車？或者有沒有租賃車輛。

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以公司的名義辦理油卡給業(yè)務員用，加油費增值稅專用發(fā)票怎么合理入賬
郭老師 ??| 提問時間：01/17 16:55

#稅務#

單位的車嘛，這個是用在生產(chǎn)經(jīng)營的。

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請問個體工商戶賬上利潤如何拿出來？要不要交稅
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/17 16:54

#稅務#

你好，那個不需要交稅的了

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老師匯算清繳怎么搞呢，之前沒有弄過。我管的單位比較多，一般納稅人，小規(guī)模，民非企業(yè)都有
郭老師 ??| 提問時間：01/17 16:54

#稅務#

你好，如果是小型微利企業(yè)，先填寫基礎表。

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甲方給A公司開了一張承兌匯票100萬，未到期要貼現(xiàn)，A公司直接將這張匯票轉(zhuǎn)讓給B公司，A與B公司無業(yè)務往來，B公司將100萬直接轉(zhuǎn)給A公司，那A公司收到這100萬怎么入賬。A公司是施工方，甲方給A公司要付工程款，開了一下承兌匯票。
郭老師 ??| 提問時間：01/17 16:49

#稅務#

你好，稍等我看一下。

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2024年12月份的個稅已經(jīng)過了申報期還可以更正申報嗎？有沒有風險
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:48

#稅務#

可以更正申報，但是如果要補稅的話就有滯納金。

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辛苦圖片這個老師說下謝謝
apple老師 ??| 提問時間：01/17 16:47

#稅務#

同學你好，我給你解答

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老師問一下，我們要開調(diào)研費發(fā)票這個怎么開
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:44

#稅務#

你好，一般這種就是開咨詢費或者勞務費。

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老師問下我們新建工廠，從隔壁公司借的電大概四千多，對方不提供發(fā)票，怎么辦
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/17 16:44

#稅務#

沒有發(fā)票收據(jù)也得給一個做賬哈

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辛苦圖片這個老師說下謝謝
小愛老師 ??| 提問時間：01/17 16:44

#稅務#

您好，這個老師回答的沒問題，還有什么不明白的？

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老師你好，深圳地區(qū) 在哪里修改五險里生育津貼的申報基數(shù)，社保費管理客戶端沒找到可以修改的地方
郭老師 ??| 提問時間：01/17 16:43

#稅務#

你好，生育津貼已經(jīng)合并到醫(yī)療里面了，在醫(yī)療里面就可以打開深圳市人力資源和社會保障局官網(wǎng)—單位社保網(wǎng)上服務—業(yè)務申報—參保登記管理—企業(yè)職工個人社會保險信息變更—個人地址、電話等一般信息變更(繳費工資)。

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你好，我的財務軟件沒有待攤投資這個科目而且這個是我導入別人2011年的財務數(shù)據(jù)，請問我現(xiàn)在可以讓待攤投資這個一級科目移到那個科目底下
樸老師 ??| 提問時間：01/17 16:42

#稅務#

同學你好可以用長期待攤費用

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小規(guī)模在第三季度給（安達公司）開了1個點的專票，第四季度給（安達公司）開的是3個點專票，請問這個對小規(guī)模公司有沒有影響
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/17 16:40

#稅務#

沒有影響的，據(jù)實申報增值稅就行

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公司500元一下的支出，沒有發(fā)票，匯算清繳也不是用調(diào)增是嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/17 16:40

#稅務#

支付給個人的，可以憑收據(jù)稅前扣除，一個月向一個自然人僅僅一次500塊以下的向個人零星采購未取得發(fā)票，可以憑載明身份證號的收據(jù)稅前列支國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告國家稅務總局公告2018年第28號第九條企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目（以下簡稱“應稅項目”）的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務機關代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人，其支出以稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。小額零星經(jīng)營業(yè)務的判斷標準是個人從事應稅項目經(jīng)營業(yè)務的銷售額不超過增值稅相關政策規(guī)定的起征點。　　　　稅務總局對應稅項目開具發(fā)票另有規(guī)定的，以規(guī)定的發(fā)票或者票據(jù)作為稅前扣除憑證。

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是不是經(jīng)偵那邊的稅務案件，都是稅務局移送？還是經(jīng)偵自己查到的？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/17 16:39

#稅務#

稅務案件需要稅務局移送到經(jīng)偵

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老師你好，深圳地區(qū)生育津貼是按五險里的哪個基數(shù)計算補貼的？
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:38

#稅務#

你好，就是按照你生育險的基數(shù)了。

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現(xiàn)在國補家電那種現(xiàn)在又有手機，這個開票有什么要求嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/17 16:37

#稅務#

那個只能開票銷售給個人，不能銷售給企業(yè)

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每個月的個稅繳費基數(shù)是指扣完事假遲到的數(shù)嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/17 16:36

#稅務#

是的，就是那個應付工資

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麻煩圖片這個老師說下謝謝
apple老師 ??| 提問時間：01/17 16:34

#稅務#

同學你好，我給你解答

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現(xiàn)金流量表怎么填寫，根據(jù)財務報表和利潤表
小正老師 ??| 提問時間：01/17 16:33

#稅務#

你好，根據(jù)資產(chǎn)負債表和利潤表的數(shù)據(jù)，按公式進行編寫，現(xiàn)金流量表的編制公式一、確定主表的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金=利潤表中主營業(yè)務收入×(1+13%)+利潤表中其他業(yè)務收入+(應收票據(jù)期初余額-應收票據(jù)期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額 2、收到的稅費返還=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù) 3、具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式為 (1)收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金=營業(yè)外收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應收款相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應付款相關明細本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一) (2)收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金(公式二)=補充資料中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”-〔(1+2)-(4+5+6+7)〕公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計算的結(jié)果懸殊不會太大。 4、購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金=〔利潤表中主營業(yè)務成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+13%)+其他業(yè)務支出(剔除稅金)+(應付票據(jù)期初余額-應付票據(jù)期末余額)+(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)+(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額) 5、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金=“應付工資”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)+“應付福利費”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)+管理費用中“養(yǎng)老保險金”、“待業(yè)保險金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險金”+成本及制造費用明細表中的“勞動保護費” 6、支付的各項稅費=“應交稅金”各明細賬戶本期借方發(fā)生額累計數(shù)+“其他應交款”各明細賬戶借方數(shù)+“管理費用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計數(shù)+“其他業(yè)務支出”中有關稅金項目，即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。 7、支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金=營業(yè)外支出(剔除固定資產(chǎn)處置損失)+管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)+營業(yè)費用、成本及制造費用+其他應收款本期借方發(fā)生額+其他應付。二、確定主表的“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 1、收回投資所收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長期股權(quán)投資期初數(shù)-長期股權(quán)投資期末數(shù))+(長期債權(quán)投資期初數(shù)-長期債權(quán)投資期末數(shù)) 該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項目中核算。 2、取得投資收益所收到的現(xiàn)金=利潤表投資收益-(應收利息期末數(shù)-應收利息期初數(shù))-(應收股利期末數(shù)-應收股利期初數(shù)) 3、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額=“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額+(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)期初數(shù)) 4、收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金=(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))(剔除利息)+(固定資產(chǎn)期末數(shù)-固定資產(chǎn)期初數(shù))+(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)期初數(shù)) 上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項目中核算。 5、投資所支付的現(xiàn)金=(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))+(長期股權(quán)投資期末數(shù)-長期股權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)+(長期債權(quán)投資期末數(shù)-長期債權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失) 該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項目中核算。 6、支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金，如投資未按期到位罰款，確定主表的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”。 7、吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))+(應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù)) 8、借款收到的現(xiàn)金=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù)) 9、收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金，如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 10、償還債務所支付的現(xiàn)金=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應付債券期初數(shù)-應付債券期末數(shù))(剔除利息) 11、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金=應付股利借方發(fā)生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 12、支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金，如發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金(收購本公司股票，退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等)、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等;確定補充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額” (1)現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額; (2)現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額; (3)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列，確定補充資料中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 13、凈利潤該項目根據(jù)利潤表凈利潤數(shù)填列。 14、計提的資產(chǎn)減值準備計提的資產(chǎn)減值準備=本期計提的各項資產(chǎn)減值準備發(fā)生額累計數(shù) 注：直接核銷的壞賬損失，不計入。 15、固定資產(chǎn)折舊=制造費用中折舊+管理費用中折舊=累計折舊期末數(shù)-累計折舊期初數(shù) 注：未考慮因固定資產(chǎn)對外投資而減少的折舊。 16、無形資產(chǎn)攤銷=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))或=無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù) 注：未考慮因無形資產(chǎn)對外投資減少。 17、長期待攤費用攤銷=長期待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))或=長期待攤費用貸方發(fā)生額累計數(shù) (1)待攤費用的減少(減：增加)=待攤費用期初數(shù)-待攤費用期末數(shù) (2)預提費用增加(減：減少)=預提費用期末數(shù)-預提費用期初數(shù) 18、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益) 根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出(或收入)明細賬分析填列。 19、固定資產(chǎn)報廢損失根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細賬分析填列。 20、財務費用=利息支出-應收票據(jù)的貼現(xiàn)利息 21、投資損失(減：收益)=投資收益(借方余額正號填列，貸方余額負號填列) 22、遞延稅款貸項(減：借項)=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù)) 23、存貨的減少(減：增加)=存貨(期初數(shù)-期末數(shù)) 注：未考慮存貨對外投資的減少。 24、經(jīng)營性應收項目的減少(減：增加)=應收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+應收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))+預付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+其他應收款(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準備期末余額 25、經(jīng)營性應付項目的增加(減：減少)=應付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+預收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+應付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))+應付工資(期末數(shù)-期初數(shù))+應付福利費(期末數(shù)-期初數(shù))+應交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))+其他應交款(期末數(shù)-期初數(shù))。

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老師:我公司在2022年預付了材料費，貨末發(fā)給我們，款也沒退我們，現(xiàn)在對方公司也注銷了，我公司掛在帳上的預付款咋處理？
樸老師 ??| 提問時間：01/17 16:29

#稅務#

收集預付款相關證據(jù)，執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)，借 “信用減值損失” 貸 “壞賬準備”，再借 “壞賬準備” 貸 “預付賬款”；執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，借 “營業(yè)外支出” 貸 “預付賬款”。該壞賬損失可在企業(yè)所得稅稅前扣除，需專項申報，準備證據(jù)材料，按規(guī)定填表向主管稅務機關申報。

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老師，公司注銷賬上有貨幣資金120萬，實收資本100萬，未分配利潤負十九萬，請問這個有什么問題嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/17 16:26

#稅務#

您好，把實收資本還了就可以了，

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營業(yè)外的收入還需要繳納增值稅嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/17 16:26

#稅務#

您好，是哪方面的營業(yè)外收入了

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當月開出來的專票，當月紅沖一部分，為什么有些公司能接受，有些公司不能接受，是什么原因
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:24

#稅務#

你好，主要是他如果認證過了的話，一整張發(fā)票都需要轉(zhuǎn)出。如果沒認證過的話倒是沒關系。

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請問分紅的會計分錄應該怎么做？公司盈利后不分紅會有什么影響嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:20

#稅務#

你好，這個部分紅沒有關系的，股東決定分就分。決定不分就不分。借利潤分配-未分配利潤，貸應付利潤。然后再借應付利潤貸，銀行存款。

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老師藥品連鎖店的增值稅稅負是多少，企業(yè)所得稅稅負是多少，
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/17 16:20

#稅務#

您好，增值稅稅負=30%*13%=3.9%，所得稅稅負1%

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小規(guī)模公司可以收承兌嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/17 16:19

#稅務#

您好，要去銀行開通這個功能就可以

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