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所屬期1月的工會(huì)經(jīng)費(fèi),是1月底計(jì)提,2月分繳納,是嗎
張瑞雪老師
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提问时间:02/15 00:27
#稅務(wù)#
你好,是的,按照當(dāng)月工資計(jì)提。
阅读 27
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老師我發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題、 現(xiàn)在的代理記賬公司一般都是小規(guī)模納稅人、季度不超過30萬的收入就不用繳納增值稅。我今天看他們記賬、形成的代理記賬主營(yíng)業(yè)務(wù)收入竟然沒有開票、直接用收據(jù)入帳的。為什么不開具普通發(fā)票那 還有(zhòng)n其實(shí)代理記賬公司也可以做一般納稅人得是吧,但是就是沒有進(jìn)項(xiàng)票抵稅 一直不太明白他們的做賬
小正老師
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提问时间:02/15 00:05
#稅務(wù)#
你好,有的用收據(jù)入賬,可能是因?yàn)閷?duì)方暫時(shí)沒要求要開票,但是貨物已經(jīng)交付或者收款,納稅義務(wù)已經(jīng)形成,需要報(bào)未開票收入,可以做一般納稅人,銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅,繳納增值稅
阅读 30
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去面試被問到委托加工和成本核算,該如何回答
小正老師
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提问时间:02/15 00:05
#稅務(wù)#
你好,可以把他們的內(nèi)容和核算展開說一下,主要是如何核算,體現(xiàn)財(cái)務(wù)的專業(yè)性,1. **委托加工** 委托加工是指企業(yè)將原材料或半成品委托外部單位進(jìn)行加工,加工完成后收回成品或半成品,并支付加工費(fèi)的一種生產(chǎn)方式。 (2)**特點(diǎn)** - **外部加工**:加工過程由外部單位完成,企業(yè)不直接參與生產(chǎn)。 - **所有權(quán)不變**:原材料和成品的所有權(quán)仍屬于委托方。 - **支付加工費(fèi)**:企業(yè)需向受托方支付加工費(fèi)用。 (3)**適用場(chǎng)景** - 企業(yè)自身生產(chǎn)能力不足。 - 外部單位具有專業(yè)加工能力,成本更低。 - 企業(yè)希望專注于核心業(yè)務(wù),將非核心環(huán)節(jié)外包。 4)**會(huì)計(jì)處理** - **發(fā)出原材料**: ``` 借:委托加工物資 貸:原材料 - **支付加工費(fèi)**: 借:委托加工物資 貸:銀行存款 ``` - **收回成品**: 借:庫存商品 貸:委托加工物資 2. **成本核算** (1)**定義** 成本核算是指對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行歸集、分配和計(jì)算,以確定產(chǎn)品或服務(wù)的總成本和單位成本的過程。 (2)**主要內(nèi)容** - **成本歸集**:將生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用進(jìn)行歸集。 - **成本分配**:將歸集的費(fèi)用分配到具體的產(chǎn)品或服務(wù)中。 - **成本計(jì)算**:計(jì)算產(chǎn)品或服務(wù)的總成本和單位成本。 (3)**成本核算方法** - **品種法**:按產(chǎn)品品種計(jì)算成本,適用于單一品種生產(chǎn)。 - **分批法**:按生產(chǎn)批次計(jì)算成本,適用于小批量、多品種生產(chǎn)。 - **分步法**:按生產(chǎn)步驟計(jì)算成本,適用于連續(xù)式多步驟生產(chǎn)。 - **標(biāo)準(zhǔn)成本法**:以標(biāo)準(zhǔn)成本為基礎(chǔ),計(jì)算實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本的差異。 #### (4)**會(huì)計(jì)處理** - **歸集直接材料**: ``` 借:生產(chǎn)成本——直接材料 貸:原材料 ``` - **歸集直接人工**: ``` 借:生產(chǎn)成本——直接人工 貸:應(yīng)付職工薪酬 ``` - **歸集制造費(fèi)用**: ``` 借:生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用 貸:制造費(fèi)用 ``` - **結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本**: ``` 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 ``` --- ### 3. **委托加工與成本核算的關(guān)系** 在委托加工模式下,成本核算需要特別關(guān)注以下內(nèi)容: - **加工費(fèi)的處理**:加工費(fèi)應(yīng)計(jì)入委托加工物資的成本,最終轉(zhuǎn)入成品成本。 - **原材料的核算**:發(fā)出原材料和收回成品時(shí),需準(zhǔn)確記錄原材料的流轉(zhuǎn)和成本。 - **成本分配**:如果同時(shí)進(jìn)行自產(chǎn)和委托加工,需合理分配共同費(fèi)用(如運(yùn)輸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)等)。 4. **案例** 假設(shè)某企業(yè)委托外部單位加工一批產(chǎn)品,發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1. **發(fā)出原材料**:價(jià)值50,000元。 借:委托加工物資 50,000 貸:原材料 50,000 2. **支付加工費(fèi)**:10,000元。 借:委托加工物資 10,000 貸:銀行存款 10,000 3. 收回成品:加工完成后收回成品,成本為60,000元。 ``` 借:庫存商品 60,000 貸:委托加工物資 60,00 委托加工:是一種生產(chǎn)方式,涉及原材料發(fā)出、加工費(fèi)支付和成品收回。 成本核算:是對(duì)生產(chǎn)過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行歸集、分配和計(jì)算,以確定產(chǎn)品成本。 -兩者關(guān)系:在委托加工模式下,成本核算需特別關(guān)注加工費(fèi)和原材料的處理。
阅读 33
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老師你好 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開了一套沙發(fā),分成兩個(gè)項(xiàng)目開的,沙發(fā)框架一個(gè)項(xiàng)目,沙發(fā)坐墊一個(gè)項(xiàng)目,但是銷項(xiàng)發(fā)票是組合一起銷售,可以合并一起開成一套沙發(fā)嗎? 怎么開, 上傳的照片進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票是一樣的,現(xiàn)在怎么開成一個(gè)項(xiàng)目的發(fā)票,需要做備注嗎?
小正老師
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提问时间:02/14 23:56
#稅務(wù)#
你好,可以開成一套,如果對(duì)方有要求,也可以備注每一個(gè)項(xiàng)目
阅读 49
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股權(quán)變更的,往來賬能有數(shù)嗎
董孝彬老師
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提问时间:02/14 23:18
#稅務(wù)#
您好,您是說想把債轉(zhuǎn)為股權(quán)么
阅读 30
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想問下,這6個(gè)稅點(diǎn)是加在哪里?是指最終開票金額加6個(gè)點(diǎn)嗎?還是6個(gè)點(diǎn)得另外對(duì)私收取
董孝彬老師
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提问时间:02/14 23:12
#稅務(wù)#
您好,6個(gè)點(diǎn)就是開票金額里,比如談好是100元,讓開票的主就是100*(1+6%)要給106元,開106元發(fā)票,錢是打到公賬的
阅读 51
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老師請(qǐng)問這個(gè)月我申報(bào)了個(gè)稅,但是要交個(gè)稅的錢?能不能這個(gè)月底交?
郭老師
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提问时间:02/14 21:51
#稅務(wù)#
月底交的話會(huì)有滯納金的 本月截止到20號(hào),20號(hào)之后都會(huì)有
阅读 33
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企業(yè)之間無息借款需要繳稅嗎?
董孝彬老師
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提问时间:02/14 21:39
#稅務(wù)#
您好,要交稅的哦。(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))附件1第十四條第一項(xiàng)規(guī)定,單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)視同銷售服務(wù),但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。所以除了用于公益事業(yè)或以社會(huì)公眾為對(duì)象外,無償借貸需要繳納增值稅
阅读 28
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老師請(qǐng)問這個(gè)最后幾項(xiàng)是什么意思,應(yīng)扣繳稅額,已交稅額?應(yīng)補(bǔ)(退)稅額?
郭老師
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提问时间:02/14 21:37
#稅務(wù)#
收入-減除費(fèi)用,個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保)*稅率-速算扣除=應(yīng)扣稅額, 已交稅額=前面月份繳納的個(gè)稅 應(yīng)扣稅額-已交稅額=應(yīng)補(bǔ)稅額。
阅读 40
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老師請(qǐng)問公司有個(gè)員工如果是25000的工資,個(gè)稅應(yīng)該扣多少?沒有任何扣除數(shù)因?yàn)槟挲g大了61歲。請(qǐng)問怎么算?
董孝彬老師
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提问时间:02/14 21:34
#稅務(wù)#
您好,個(gè)稅25000-5000,第一個(gè)月個(gè)稅是20000*3%=600,以后每個(gè)月個(gè)稅都不一樣,因?yàn)槭抢塾?jì)預(yù)扣,下月稅率就是10% 全年應(yīng)納稅所得額稅率表一(綜合所得適用) 1.年度不超過36000元的稅率為:3% 速算扣除數(shù):0 2.超過36000-144000元的部分稅率為:10% 速算扣除數(shù):2520 3.超過144000-300000元的部分稅率為:20% 速算扣除數(shù):16920 4.超過300000-420000元的部分稅率為:25% 速算扣除數(shù):31920 5.超過420000-660000元的部分稅率為:30% 速算扣除數(shù):52920 6.超過660000-960000元的部分稅率為:35% 速算扣除數(shù):85920 7.超過960000元的稅率為:45% 速算扣除數(shù):181920
阅读 25
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老師請(qǐng)問公司有個(gè)員工如果是25000的工資,個(gè)稅應(yīng)該扣多少?沒有扣除數(shù)因?yàn)?1歲了
樸老師
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提问时间:02/14 21:26
#稅務(wù)#
你們不是給按工資申報(bào)的嗎?有上學(xué)的孩子嗎?有父母嗎?就是有沒有專項(xiàng)附加扣除
阅读 22
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小規(guī)模,出口退稅的流程
董孝彬老師
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提问时间:02/14 21:00
#稅務(wù)#
您好,5步:辦理出口退稅備案、準(zhǔn)備退稅所需單證、退稅申報(bào)、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、收到退稅款
阅读 19
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老師、小規(guī)模個(gè)體平時(shí)做工資要不要做上法人的工資
劉艷紅老師
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提问时间:02/14 20:57
#稅務(wù)#
您好,不用,法人的不用做的
阅读 22
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您好,24年12月份的會(huì)費(fèi)收據(jù),收據(jù)上注明了24年會(huì)費(fèi),25年1月份報(bào)銷并支付的,老板要求直接計(jì)入25年費(fèi)用里,因?yàn)?4年所得稅要多交 可以嗎
郭老師
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提问时间:02/14 20:40
#稅務(wù)#
你好小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可以的
阅读 136
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你好,我們公司老板通過個(gè)人貸款買車,購買方發(fā)票開的公司,想問一下這個(gè)車入固定資產(chǎn),然后貸方是和老板掛往來嗎?
apple老師
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提问时间:02/14 20:34
#稅務(wù)#
同學(xué)你好, 對(duì)的。 貸方 其他應(yīng)付款—老板
阅读 40
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老師有個(gè)員工工資是6000,沒有扣除數(shù),個(gè)稅交多少?
郭老師
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提问时间:02/14 20:30
#稅務(wù)#
看一下他的入職日期是幾月份
阅读 27
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老師 用于研發(fā)產(chǎn)生的房租和水電費(fèi) 做在其他費(fèi)用里面嗎
劉艷紅老師
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提问时间:02/14 20:27
#稅務(wù)#
您好,是的,這個(gè)計(jì)入其他里面
阅读 21
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老師上千種藥名我要是核對(duì)應(yīng)該怎么核對(duì)呢?
cindy趙老師
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提问时间:02/14 20:26
#稅務(wù)#
核對(duì)上千種藥名是一項(xiàng)較為復(fù)雜的工作,以下是一些可以采用的方法: 人工核對(duì) - 逐個(gè)比對(duì):將需要核對(duì)的藥名清單與權(quán)威的藥品目錄、藥典或?qū)I(yè)數(shù)據(jù)庫中的藥名進(jìn)行逐個(gè)比對(duì)。這種方法準(zhǔn)確性高,但效率較低,適用于對(duì)準(zhǔn)確性要求極高且時(shí)間充裕的情況。 - 分組核對(duì):可以按照藥品的類別、劑型、功效等將藥名進(jìn)行分組,然后在每組內(nèi)進(jìn)行核對(duì),這樣可以提高核對(duì)的效率,同時(shí)也有助于發(fā)現(xiàn)同一類別中可能存在的錯(cuò)誤或遺漏。 利用軟件工具核對(duì) - 電子表格軟件:將藥名錄入到Excel等電子表格軟件中,利用其排序、篩選、查找等功能進(jìn)行核對(duì)。比如可以先按照藥名的首字母或其他特征進(jìn)行排序,然后快速瀏覽查找是否有重復(fù)、錯(cuò)誤或不規(guī)范的藥名。還可以使用VLOOKUP等函數(shù)來對(duì)比兩個(gè)不同列表中的藥名是否一致。 - 專業(yè)藥學(xué)軟件:使用專業(yè)的藥學(xué)管理軟件或藥品數(shù)據(jù)庫管理工具,這些軟件通常具有更強(qiáng)大的藥名核對(duì)和管理功能,能夠自動(dòng)識(shí)別和糾正一些常見的藥名錯(cuò)誤,還可以與其他醫(yī)療信息系統(tǒng)進(jìn)行集成,方便進(jìn)行更全面的核對(duì)。 多人協(xié)作核對(duì) - 交叉核對(duì):將藥名清單分配給不同的人進(jìn)行核對(duì),然后讓他們互相交換核對(duì)結(jié)果,進(jìn)行交叉檢查。這樣可以通過不同人的視角發(fā)現(xiàn)可能遺漏的問題,提高核對(duì)的準(zhǔn)確性。 - 團(tuán)隊(duì)討論:對(duì)于一些難以確定或有爭(zhēng)議的藥名,可以組織團(tuán)隊(duì)進(jìn)行討論,參考多方意見,必要時(shí)咨詢藥學(xué)專家或相關(guān)專業(yè)人士,確保藥名的準(zhǔn)確性。
阅读 25
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老師請(qǐng)問這個(gè)在個(gè)稅扣繳端那里下載打印呢?
郭老師
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提问时间:02/14 20:19
#稅務(wù)#
你好打印個(gè)稅申報(bào)表的嗎
阅读 19
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老師您好,小規(guī)模納稅人收到專票不可抵扣,例如:小規(guī)模納稅人當(dāng)月開出專票稅費(fèi)30,收到專票稅費(fèi)20,那我們季末直接繳納稅費(fèi)30嗎?
董孝彬老師
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提问时间:02/14 19:50
#稅務(wù)#
您好,是的,我們不能抵扣,但開了專票一定要交
阅读 18
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問一下:餐飲小規(guī)模納稅人,,,10月~12月,開辦期間,全是開辦費(fèi),沒開業(yè),沒收入,,,2025年1月,第四季度電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表,季度報(bào)表,,,按零申報(bào)了,可以嗎。。。
郭老師
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提问时间:02/14 19:48
#稅務(wù)#
不可以 財(cái)務(wù)報(bào)表有數(shù)據(jù) 增值稅0申報(bào)的
阅读 22
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老師您好!公司支付的廣告費(fèi),總部又反回來給公司,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么處理
劉艷紅老師
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提问时间:02/14 19:35
#稅務(wù)#
您好,為什么是總部退回來
阅读 22
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老師好,給員工上的公共責(zé)任險(xiǎn)和建筑方面的保險(xiǎn),保險(xiǎn)公司給我們發(fā)票,可以開專票抵扣增值稅嗎
果粒老師
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提问时间:02/14 19:27
#稅務(wù)#
企業(yè)購買的公共責(zé)任險(xiǎn)和建筑方面的保險(xiǎn),如果取得保險(xiǎn)公司開具的增值稅專用發(fā)票,且未用于簡(jiǎn)易計(jì)稅等不得抵扣的項(xiàng)目,是可以抵扣增值稅的。
阅读 40
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非新辦企業(yè),之前有收入,后面基本沒收入了,又新投入一條生產(chǎn)線,新生產(chǎn)線未正式投產(chǎn),期間購買的車間用品,工具、耗材等費(fèi)用計(jì)入什么科目,車間做地坪費(fèi)用又計(jì)入什么科目 ?
郭老師
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提问时间:02/14 19:09
#稅務(wù)#
借周轉(zhuǎn)材料 貸銀行存款 車間地坪金額大嗎
阅读 58
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計(jì)提1月工資分錄: 借:管理費(fèi)用-職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸:其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人) 工資和13薪合一起申報(bào)產(chǎn)生個(gè)稅了,那么應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 科目計(jì)入分錄里的哪方?
小敏敏老師
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提问时间:02/14 19:06
#稅務(wù)#
你好,代扣個(gè)稅做分錄 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
阅读 61
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老師,我們找軟件公司給我們研發(fā)軟件,他們那邊享受免稅政策,開的票免稅了,他們開給我們的專票我們能抵扣嗎?
apple老師
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提问时间:02/14 19:04
#稅務(wù)#
同學(xué)你好,不能抵扣。
阅读 23
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不考慮個(gè)稅租房額度等的話 是六萬以內(nèi)不用交個(gè)稅嗎? 這個(gè)六萬是指實(shí)收金額六萬嗎? 還是說應(yīng)發(fā)工資加上社保公積金什么的 六萬
果粒老師
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提问时间:02/14 19:01
#稅務(wù)#
...
阅读 42
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現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括什么?
apple老師
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提问时间:02/14 19:01
#稅務(wù)#
同學(xué)你好,這個(gè)題目。全部都對(duì)
阅读 133
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老師做公司轉(zhuǎn)股的話,轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入當(dāng)都需要申報(bào)印花稅、那涉及到轉(zhuǎn)股的個(gè)人所得稅在哪里申報(bào)那、個(gè)人所得稅只有轉(zhuǎn)出方才需要繳納、那轉(zhuǎn)出方怎樣操作那
cindy趙老師
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提问时间:02/14 18:44
#稅務(wù)#
您好,個(gè)人所得稅在稅務(wù)辦稅大廳辦理手續(xù),窗口工作人員會(huì)根據(jù)相關(guān)資料計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納的個(gè)人所得稅。轉(zhuǎn)出方配合被投資企業(yè)變更股權(quán)相關(guān)手續(xù),繳納個(gè)稅即可。
阅读 24
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公司沒有經(jīng)營(yíng),沒有員工,給法人零申報(bào)工資薪金個(gè)人所得稅,進(jìn)行人員信息采集時(shí),任職受雇從業(yè)日期選擇什么,選擇雇員還是其他
小正老師
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提问时间:02/14 18:44
#稅務(wù)#
你好,從業(yè)日期可以從公司成立日期開始選,選擇雇員
阅读 25
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