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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

徐超老師好，這是歷年** 問題寫在圖片上了，請幫解答
徐超老師 ??| 提問時間：06/13 15:49

#CPA#

好的同學(xué)，我看一下題目

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老師好，這幾自制成本為什么是+20000，怎么理解？我認(rèn)為應(yīng)該是-20000才對
小敏敏老師 ??| 提問時間：05/23 20:18

#CPA#

你好，同學(xué)，自制時無剩余生產(chǎn)能力生產(chǎn)內(nèi)胎，相當(dāng)于外購內(nèi)胎成本需要多付出20000，所以自制成本需要加20000。

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老師。請問這個租金的個人所得稅如何計算？？
聶小芹老師 ??| 提問時間：06/13 14:50

#CPA#

同學(xué)你好，我計算一下，請稍等

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這一題，選項D怎么理解
小敏敏老師 ??| 提問時間：05/21 12:44

#CPA#

你好，同學(xué)，選項D應(yīng)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

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以下2點，麻煩老師幫確認(rèn)，是否正確 1.每月計提社保和公積金是根據(jù)社保公積金明細表上的數(shù)計提 2.個人承擔(dān)的其他應(yīng)收款社保和公積金，則是根據(jù)工資表上的個人承擔(dān)計提的
小寶老師 ??| 提問時間：06/14 12:32

#CPA#

第一點沒問題。第二點，工資表上個人承擔(dān)的部分應(yīng)該和公積金明細一致，在工資表上扣除

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老師好，這個解析沒太明白。 d 也沒說單獨發(fā)表審計意見啊。
敏敏老師. ??| 提問時間：05/30 17:06

#CPA#

非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重要性：內(nèi)部控制在維護企業(yè)運營效率和效果、確保財務(wù)報告的可靠性以及遵循適用的法律法規(guī)等方面起著關(guān)鍵作用。這同樣適用于非財務(wù)報告，因為非財務(wù)報告提供了關(guān)于企業(yè)環(huán)境、社會和治理方面的重要信息，對外部利益相關(guān)者同樣具有重要影響。重大缺陷的定義：當(dāng)內(nèi)部控制的設(shè)計或運行無法合理保證企業(yè)及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表或非財務(wù)報告中的重大錯報或缺陷時，即存在重大缺陷。對于非財務(wù)報告而言，這可能涉及環(huán)境報告、社會責(zé)任報告或公司治理報告等方面。強調(diào)事項段的作用：強調(diào)事項段是審計報告中一個重要的組成部分，用于提醒使用者注意已在財務(wù)報表中恰當(dāng)列報或披露的事項。這些事項根據(jù)注冊會計師的職業(yè)判斷，對財務(wù)報表使用者理解財務(wù)報表至關(guān)重要。當(dāng)注冊會計師發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷時，他們需要在審計報告中增加強調(diào)事項段，以明確指出這一缺陷，并解釋其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度。具體操作：注冊會計師應(yīng)以書面形式與企業(yè)董事會和經(jīng)理層溝通，提醒企業(yè)注意這一重大缺陷并建議其采取適當(dāng)?shù)母倪M措施。在內(nèi)部控制審計報告中，注冊會計師應(yīng)增加非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段，詳細披露該缺陷的性質(zhì)、影響程度以及可能的后果。通過強調(diào)事項段，注冊會計師向內(nèi)部控制審計報告的使用者傳達了關(guān)于非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的重要信息，幫助他們更全面地了解企業(yè)的內(nèi)部控制狀況，并據(jù)此作出更明智的決策。

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框住的答案不理解麻煩解釋一下公式列一下謝謝
小敏敏老師 ??| 提問時間：05/29 19:59

#CPA#

你好，同學(xué)，請稍等，稍后發(fā)你。

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老師這道題為什么是d？
冉老師 ??| 提問時間：05/30 15:45

#CPA#

你好，同學(xué) 因為期末壞賬準(zhǔn)備余額2000000*0.5%=10000沖銷期初壞賬準(zhǔn)備2500000*0.5%=12500 老師寫一下抵消分錄就明白了借借壞賬準(zhǔn)備2000000*0.5%=10000 信用減值損失12500-10000=2500 貸期初未分配利潤2500000*0.5%=12500

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問題：除斥期間也是不因任何事由而中止、中斷或延長嗎？能否分別舉例說一下？
薇老師 ??| 提問時間：05/18 16:25

#CPA#

您好，正在解答中請稍等。

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老師這2個沒看懂？謝謝
大斌老師 ??| 提問時間：05/29 15:07

#CPA#

ABC是三個選項很好判斷，少數(shù)股東權(quán)益=乙所有者權(quán)益總額*20%，少數(shù)股東損益=乙公司當(dāng)年損益*20%。 D選項的計算邏輯是先計算歸屬于母公司的所有者權(quán)益，再加上少數(shù)股東權(quán)益得出所有者權(quán)益總額。歸屬于母公司所有者權(quán)益=（購入是母公司所有者權(quán)益額+購入后母公司單體權(quán)益變動額）+乙公司權(quán)益變動額*80%=8500+（2000-5000）*80%=6100 合并所有者權(quán)益=6100+（-175）=5925

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您好老師，23-26年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額為什么這樣算？不太明白，可以詳細的解答一下嗎？
小林老師 ??| 提問時間：05/19 21:43

#CPA#

你好，1看各年年末的賬面價值與計稅基礎(chǔ)差異，2確認(rèn)各年預(yù)期轉(zhuǎn)回或增加的暫時性差異金額，3根據(jù)預(yù)期轉(zhuǎn)回過計提時對應(yīng)利率計入遞延所得稅

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預(yù)付房租的分錄如何寫，每月如何攤？分錄如何寫，麻煩老師舉例解答，謝謝。
郭老師 ??| 提問時間：06/13 12:18

#CPA#

如果是預(yù)付一年以內(nèi)的，借預(yù)付賬款，貸，銀行存款100，按月借管理費用貸預(yù)付賬款，假設(shè)是12個月，就是100÷12

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倉庫成本10萬，待攤分錄如何寫？待攤月份是多少？
郭老師 ??| 提問時間：06/13 12:17

#CPA#

這個是租金嗎？一年的還是什么？

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怎么與電商運營負責(zé)人簽對賭協(xié)議，已知負責(zé)人月薪1.2萬，還配助理月薪4000，現(xiàn)在開了一個新店，要怎么擬這個對賭協(xié)議
樸老師 ??| 提問時間：06/11 11:06

#CPA#

電商運營對賭協(xié)議一、協(xié)議雙方甲方：[公司名稱] 乙方：[電商運營負責(zé)人姓名] 二、對賭期限本協(xié)議自新店開業(yè)之日起，至[具體日期]（如：一年后）止。三、對賭目標(biāo) 在對賭期限內(nèi)，乙方應(yīng)達成以下目標(biāo)： 1.店鋪銷售額達到[具體金額]（如：100萬元人民幣）。 2.店鋪顧客滿意度達到[具體百分比]（如：90%以上）。 3.店鋪退貨率控制在[具體百分比]（如：5%以下）。 4.其他關(guān)鍵績效指標(biāo)：[具體指標(biāo)]（如：新增會員數(shù)、復(fù)購率等）。四、獎懲措施 1.若乙方在對賭期限內(nèi)達成所有目標(biāo)，甲方將給予乙方以下獎勵：一次性獎金：[具體金額]（如：2個月月薪，即2.4萬元人民幣）。晉升或加薪機會（視公司政策而定）。其他獎勵措施：[具體獎勵]（如：額外休假、培訓(xùn)機會等）。 2.若乙方未達成任何一項目標(biāo)，甲方將對乙方采取以下懲罰措施：扣除部分月薪：[具體金額或比例]（如：扣除當(dāng)月月薪的10%）。延遲晉升或加薪（視公司政策而定）。其他懲罰措施：[具體懲罰]（如：取消年度獎金、調(diào)整崗位等）。 3.若乙方部分達成目標(biāo)，獎懲措施將根據(jù)達成目標(biāo)的比例進行適當(dāng)調(diào)整。五、其他條款 1.乙方在協(xié)議期間應(yīng)盡職盡責(zé)，積極推動店鋪運營工作，確保達成對賭目標(biāo)。 2.甲方應(yīng)提供必要的支持和資源，協(xié)助乙方完成店鋪運營工作。 3.本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。 4.本協(xié)議未盡事宜，由雙方協(xié)商解決。六、協(xié)議生效本協(xié)議自雙方簽字或蓋章之日起生效。甲方（蓋章）：[公司公章] 乙方（簽字）：[電商運營負責(zé)人簽名] 簽訂日期：[具體日期]

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第三問為什么要重新計算單位變動成本呢那個條件說了
朱立老師 ??| 提問時間：05/24 20:41

#CPA#

你好為了計算邊際貢獻

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看跌期權(quán)的多頭一方的凈收益最大值是執(zhí)行價格－期權(quán)價格，那為什么還要說凈收益不確定
樸老師 ??| 提問時間：05/22 17:24

#CPA#

雖然從理論上看跌期權(quán)的最大潛在收益是確定的，但由于市場條件、交易成本、行權(quán)時間和其他風(fēng)險的存在，其實際收益是不確定的。因此，說看跌期權(quán)的凈收益不確定是合理的

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請問一下老師，我們參加一個室外的經(jīng)濟活動，需要叫貨拉拉運輸東西去現(xiàn)場，由于沒有設(shè)置運輸費這個二級科目，我可以做到快遞費或者辦公費或者其他，合適嗎
小寶老師 ??| 提問時間：06/14 12:36

#CPA#

不合適，建議您設(shè)置運費二級科目

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收購人擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行有表決權(quán)股份的30%的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股東發(fā)出全面要約；收購人預(yù)計無法在事實發(fā)生之日起30日內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起30日內(nèi)促使其控制的股東將所持有的上市公司有表決權(quán)的股份減持至30%或者30%以下。這里我還是不懂
若麗老師 ??| 提問時間：06/14 10:54

#CPA#

您好，意思就是收購人本來只有20%的股份，然后收購股份導(dǎo)致其擁有的股份直接超過30%的，要把公司所有的股份收購，如果30天內(nèi)減股份到30%，就不用全面收購。

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為啥提高存貨的周轉(zhuǎn)率會降低經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比？
小寶老師 ??| 提問時間：06/14 10:51

#CPA#

毛利率是（營收-營業(yè)成本）/營收，凈利率是（營收-營業(yè)成本+投資收益-期間費用等-所得稅）/營收。營業(yè)收入-營業(yè)成本變大，那么凈利率也會變大。存貨周轉(zhuǎn)率=收入/存貨，凈經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比=凈經(jīng)營資產(chǎn)/收入。存貨是資產(chǎn)的一部分。所以周轉(zhuǎn)率變高，凈經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比降低。希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~~

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要這個題的分錄手寫詳細點
暖暖老師 ??| 提問時間：05/22 00:50

#CPA#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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不動產(chǎn)的所有權(quán)和收益權(quán)分離違反了什么規(guī)定
小菲老師 ??| 提問時間：05/19 12:30

#CPA#

同學(xué)，你好不違法規(guī)定

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老師，這道題不會做，講下吧，是用哪個公式計算的？
朱立老師 ??| 提問時間：05/18 14:33

#CPA#

每年的稅后經(jīng)營凈利潤=800×(1-25%)=600(萬元) 第1年實體現(xiàn)金流量=600-100=500(萬元) 第2年及以后的實體現(xiàn)金流量=600-0=600(萬元) 企業(yè)實體價值=500/(1+8%)+(600/8%)/(1+8%)=7407(萬元)

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老師，為什么不是8000而是7392.62作為借支金額！難道是把607.38算成了權(quán)益，不算負債！那為啥子利息還是以8000來算呢！有點沒弄清楚呢
小敏敏老師 ??| 提問時間：05/18 17:16

#CPA#

你好，同學(xué)，607.38是應(yīng)付債券的一分部，屬于負債，不是權(quán)益。計算應(yīng)付利息時是按前面金額×票面利率。計算利息費用時是要用攤余成本×實際利率。

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請問老師，這個征稅率與退稅率的差額，為啥要在內(nèi)銷進項稅中抵減掉呢？請從原理上解釋一下。按照圖片（進項-不得免抵）也就是說內(nèi)銷可以抵扣的進項減少了呀？100-（80-20）=100-60=40，進項稅額原本是80元，現(xiàn)在變成60元了呀？請問原理是什么呢？
張靜老師 ??| 提問時間：06/13 08:57

#CPA#

這個當(dāng)期不得免征和抵扣稅額意思是，出口銷售的貨物，假如內(nèi)銷的話征收率是13%，但出口的話退稅率只能給退10%，那么就有3%是不能給退的，這一部分要交的

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殘保金是針對哪些單位征收啊
宋生老師 ??| 提問時間：06/12 13:23

#CPA#

你好！所有企業(yè)都要。除非是新企業(yè)，前3年有的地方可以減免

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5拓展題：甲公司計劃聘請某大學(xué)A老師（自然人）做培訓(xùn)，聘請前需簽訂培訓(xùn)合同，培訓(xùn)部人員找到你，讓你站在財務(wù)的角度提出合同建議，請將你的建議寫在下面：建議不用涉及實質(zhì)內(nèi)容（如時間、地點、金額等），只是站在財稅角度，提出合同必須明確的問題，避免以后產(chǎn)生糾紛和財稅風(fēng)險。
余倩老師 ??| 提問時間：05/20 08:38

#CPA#

你好，培訓(xùn)合同中應(yīng)明確發(fā)票的開具、稅費承擔(dān)方。

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數(shù)電專票上的電話號碼錯誤了，影響抵扣嗎？
鄒剛得老師 ??| 提問時間：05/30 20:21

#CPA#

你好，其實不影響抵扣。但是畢竟信息錯誤了，是需要紅沖，然后開具正確內(nèi)容的發(fā)票才是的

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應(yīng)納稅所得額和所得稅費用有什么區(qū)別啊
宋生老師 ??| 提問時間：05/20 19:14

#CPA#

你好！應(yīng)納稅所得額乘以稅率，就得到了所得稅費用

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關(guān)于優(yōu)先受償抵押權(quán)的概念，當(dāng)發(fā)生不履行到期債務(wù)或者當(dāng)事人約定的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償，老師舉了一個例子，甲向乙借款100萬，以自己的房子設(shè)定抵押，如果優(yōu)先受償按折價的話，如果房屋的市價值120萬，那么甲不用還乙錢了，是不是房屋就歸乙所有了，乙再給甲20萬，是乙取得房屋所有權(quán)嗎？
樸老師 ??| 提問時間：06/12 14:16

#CPA#

首先，超額配售（也稱為“綠鞋機制”）是發(fā)行人授予主承銷商的一項選擇權(quán)。這個機制的主要作用包括兩個方面： 1.護盤作用：當(dāng)新股上市后股價表現(xiàn)不佳，跌破發(fā)行價時，主承銷商可以利用超額配售選擇權(quán)，從二級市場買入股票，以穩(wěn)定股價。這一機制可以為發(fā)行人和投資者提供一定的保障，避免股價因市場波動而大幅下跌。 2.解決股票供需關(guān)系問題：當(dāng)新股上市后股價表現(xiàn)出色，投資者需求大于發(fā)行量時，主承銷商可以利用超額配售選擇權(quán)，按同一發(fā)行價格額外發(fā)售不超過包銷數(shù)額15%的股份，以滿足投資者的需求。這有助于平衡市場供需，防止股價因過度炒作而暴漲。關(guān)于超額配售的具體操作，以下是詳細的說明：獲此授權(quán)的主承銷商，在發(fā)行人可以超額配售的條件下，有權(quán)按照同一發(fā)行價格超額發(fā)售不超過包銷數(shù)額15%的股份。也就是說，如果首發(fā)上市數(shù)量為X，那么主承銷商最多可以額外發(fā)售0.15X的股份。當(dāng)市場對新股的需求旺盛，股價上漲時，主承銷商可以行使這一選擇權(quán)，額外發(fā)行股份。這樣，不僅可以滿足投資者的需求，還可以為發(fā)行人籌集更多的資金。當(dāng)市場對新股的需求不足，股價下跌時，主承銷商可以利用超額配售選擇權(quán)，從二級市場買入股票，以穩(wěn)定股價。這部分買入的股票來自于之前超額發(fā)售的部分，主承銷商可以通過在股票市場上購買相同數(shù)量的股票來歸還給提出超額認(rèn)購申請的投資者。

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會計估計審計怎么操作呀？
東老師 ??| 提問時間：05/20 10:40

#CPA#

你好，需要找專門的事務(wù)所才能操作。

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