2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試教材《財(cái)政稅收》講義：第十八章

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2014/05/13 15:09:06　字體：大小

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第十八章商業(yè)銀行與金融市場(chǎng)

一、商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)與管理

(一)商業(yè)銀行的內(nèi)涵

商業(yè)銀行是最典型的銀行，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)

(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式

1.掌握商業(yè)銀行的主要職能

信用中介	吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能
支付中介	匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算
信用創(chuàng)造

2.熟悉商業(yè)銀行的組織形式

（1）按機(jī)構(gòu)設(shè)置分類

單一銀行制（如美國(guó)）

總分行制

（2）按業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍分類

①專業(yè)化銀行制（分業(yè)經(jīng)營(yíng)）

②綜合化銀行制（全能銀行制）

(三)掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

1.負(fù)債業(yè)務(wù)——資金來(lái)源業(yè)務(wù)

形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。

其全部資金來(lái)源包括自有資金和吸收的外來(lái)資金兩部分。

(1)自有資金

包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤(rùn)，這部分稱為權(quán)益資本。

(2)吸收的外來(lái)資金

主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借、發(fā)行金融債券、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等，其中以吸收存款為主。

①吸收存款

銀行組織資金來(lái)源的主要業(yè)務(wù)。主要包括活期存款;定期存款;儲(chǔ)蓄存款;存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

②借款業(yè)務(wù)

再貼現(xiàn)或者向中央銀行借款;同業(yè)拆借;發(fā)行金融債券;國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款;結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)——資金運(yùn)用業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。

(1)票據(jù)貼現(xiàn)

(2)貸款業(yè)務(wù)

貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位，熟悉其分類

(3)投資業(yè)務(wù)

許多國(guó)家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，不允許做股票買賣，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。

3.中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務(wù)。也稱為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

(1)結(jié)算業(yè)務(wù)

(2)信托業(yè)務(wù)

(3)租賃業(yè)務(wù)

(4)代理業(yè)務(wù)

(5)咨詢業(yè)務(wù)

(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理

掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則

盈利性原則、流動(dòng)性原則和安全性原則，掌握各原則含義。

注意：注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利性，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的首要原則。商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性與盈利性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系;商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全性和盈利性也呈負(fù)相關(guān)關(guān)系

二、金融市場(chǎng)

(一)了解金融市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)理

(二)熟悉金融市場(chǎng)效率

(三)熟悉有效市場(chǎng)理論

根據(jù)信息對(duì)證券價(jià)格影響的不同程度，法瑪將市場(chǎng)有效性分為三類

類型	特點(diǎn)
1.弱型效率證券市場(chǎng)效率的最低程度	有關(guān)證券的歷史資料對(duì)證券的價(jià)格變動(dòng)沒(méi)有任何影響
2.半強(qiáng)型效率證券市場(chǎng)效率的中等程度	有關(guān)證券公開(kāi)發(fā)表的資料對(duì)證券的價(jià)格變動(dòng)沒(méi)有任何影響
3.強(qiáng)型效率證券市場(chǎng)效率的最高程度	有關(guān)證券的所有相關(guān)信息，包括公開(kāi)發(fā)表的資料以及內(nèi)幕信息對(duì)證券的價(jià)格變動(dòng)沒(méi)有任何影響

(四)掌握金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)

按照市場(chǎng)上交易的金融工具的期限長(zhǎng)短，可以將除外匯市場(chǎng)外的市場(chǎng)歸入貨幣市場(chǎng)或資本市場(chǎng)。

類型	子市場(chǎng)	主要功能
貨幣市場(chǎng)	同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、短期債券市場(chǎng)等	供應(yīng)短期貨幣資金，主要解決短期內(nèi)資金余缺的融通問(wèn)題
資本市場(chǎng)	股票市場(chǎng)、長(zhǎng)期債券市場(chǎng)、投資基金市場(chǎng)等	供應(yīng)長(zhǎng)期貨幣資金，主要解決投資方面的資金需要

金融市場(chǎng)的7個(gè)子市場(chǎng)

1.同業(yè)拆借市場(chǎng)

同業(yè)拆借市場(chǎng)的資金主要用于彌補(bǔ)短期資金不足、票據(jù)清算的差額以及解決臨時(shí)性資金短缺需求。

特點(diǎn)：期限短、流動(dòng)性高、利率敏感性強(qiáng)、交易方便

2.票據(jù)市場(chǎng)

按照票據(jù)的種類，它可以劃分為商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)、銀行承兌匯票市場(chǎng)、銀行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)、短期以及融資性票據(jù)市場(chǎng)。其中商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)和銀行承兌匯票市場(chǎng)是票據(jù)市場(chǎng)中最主要的兩個(gè)子市場(chǎng)。熟悉其具體內(nèi)容

金融市場(chǎng)的7個(gè)子市場(chǎng)

3.債券市場(chǎng)

債券市場(chǎng)是一種直接融資的市場(chǎng)。

債券市場(chǎng)既具有貨幣市場(chǎng)屬性，又具有資本市場(chǎng)屬性。

根據(jù)市場(chǎng)組織形式，債券市場(chǎng)可以分為場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。

按期限，債券分為短期債券（1年期以內(nèi)）、中期債券（1年至10年）和長(zhǎng)期債券（10年以上）。

短期政府債券的流動(dòng)性在貨幣市場(chǎng)中是最高的，幾乎所有的金融機(jī)構(gòu)都參與這個(gè)市場(chǎng)的交易。

4.股票市場(chǎng)

股票發(fā)行和交易的場(chǎng)所，可分為發(fā)行市場(chǎng)（一級(jí)市場(chǎng)）和流通市場(chǎng)（二級(jí)市場(chǎng)）。股票市場(chǎng)還可以根據(jù)市場(chǎng)的組織形式劃分為場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)

金融市場(chǎng)的7個(gè)子市場(chǎng)