2015年注會《財(cái)務(wù)成本管理》知識點(diǎn)：現(xiàn)金收支管理

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/03/09 11:13:26　字體：大小

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注冊會計(jì)師財(cái)管知識點(diǎn)

　　知識點(diǎn)：現(xiàn)金收支管理

策略	含義
力爭現(xiàn)金流量同步	如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是所謂現(xiàn)金流量同步。
使用現(xiàn)金浮游量	從企業(yè)開出支票，收款人收到支票并存入銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間?，F(xiàn)金在這段時間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。不過，在使用現(xiàn)金浮游量時，一定要控制使用時間，否則會發(fā)生銀行存款的透支。
加速收款	這主要指縮短應(yīng)收賬款的時間。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客，又縮短收款時間，從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)。
推遲應(yīng)付款的支付	指企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，盡可能推遲應(yīng)付款的支付期，充分運(yùn)用供貨方所提供的信用優(yōu)惠。