2016年注會《經(jīng)濟法》知識點：內(nèi)幕交易行為的人員

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來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2016/01/27 15:57:54　字體：大小

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2016年注冊會計師復習資料

　　知識點：內(nèi)幕交易行為的人員

內(nèi)幕信息知情人員

（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（2）持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（3）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（4）由于所任公司職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員；
（5）證監(jiān)會工作人員及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；
（6）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務機構(gòu)的有關人員。

法獲取證券內(nèi)幕信息的人員

（1）利用竊取、騙取、套取、竊聽、利誘或私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的。
（2）內(nèi)幕信息知情人員的近親屬或者其他與內(nèi)幕信息知情人員關系密切的人員，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導致他人從事與該內(nèi)幕信息有關的證券、期貨交易；相關交易行為明顯異常，且無正當理由或者正當信息來源的。
（3）在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，與內(nèi)幕信息知情人員聯(lián)絡、接觸，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導致他人從事與該內(nèi)幕信息有關的證券、期貨交易，相關交易行為明顯異常，且無正當理由或者正當信息來源的。
【補充】相關交易行為明顯異常的認定：行為與內(nèi)幕信息的時間基本一致、違背交易習慣、違背基本面、利害關系。